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审计部2004年工作总结与2005年工作计划

时间:2007/10/23栏目:工作总结

   
   一、制定内审工作程序,重新修改审计部岗位责任制
   年初公司对审计部人员作了相应调整,根据现有人员及年度审计计划的安排,审计部制定了部门内部审计工作程序,并重新修改了审计部岗位责任制,对现有人员作了具体分工,责任落实到人,从下达审计通知、现场审计、草拟审计报告到审计资料的整理归档都由专人负责,做到了责任明确、工作效率有所提高。
   二、下属企业经营业绩审计和合同审查
   *、年初对下属企业****年度的经营业绩进行了审核,审核结果提交公司考核小组,为公司对下属企业的考核提供了依据。
   *、今年于*、*、**月分别对下属企业一、二、三季度的经营业绩进行了审核,我们针对一季度审核中发现的下属企业存在的具体问题,以及公司经营预算与实际账务处理口径不一致等问题,分别向公司企管部和计财部提出建议报告,并提交给公司经理办公会,据此公司对各下属企业下发了整改通知,企管部和计财部也对经营预算与账务处理口径作了相应调整,计财部还及时出台了《会计工作指导意见》,对下属企业的会计核算和财务管理进行规范。
   又于今年**月份对各下属企业**-**月份的经营业绩进行了预审,待各企业年终财务决算后再审核**月份经营业绩,并汇总出具审核报告提交公司考核小组。
   *、合同签订与履行情况审查
   根据公司经理办公会的要求,在对经营业绩进行审核的同时还对下属企业一至三季度的合同签订与履行情况进行了审查,特别对租售房收款合同及大额工程施工合同的收付款情况进行了重点审查,发现了各企业在合同签订与履行中存在的问题以及公司合同主管部门在合同管理上存在的问题,并分别向各下属企业和公司合同主管部门提出了改进意见和建议共**条,公司据此下发了整改通知,各下属企业已将整改措施及整改落实情况上报企管部,企管部也根据审计部的建议,草拟了《分公司合同管理办法》,对分公司的合同管理进行规范。
   三、下属企业主要领导人离任经济责任审计
   ****年先后对津滨物业公司董事长杨钟环,精采软件公司董事长于景伟,总承包公司总经理刘宝铭,津滨投资公司董事长江连国、总经理朱贤方,新材料公司董事长房大海,磁电分公司总经理杨公,二分公司总经理朱贤方的离任进行了经济责任审计,出具的*份审计报告中针对以上企业在会计核算和财务管理中存在的问题,提出建议**条,公司据此对相关企业下发了整改通知,审计部已对此进行了整改意见落实情况的后续审计。
   四、工程竣工结算和财务决算审计
   *、金融街一期竣工结算和财务决算审计
       经过与外审长达*个月的配合工作,金融街一期的竣工结算和财务决算审计于****年**月全部完成,并已经公司经理办公会审议通过。经审计,金融街一期工程实际完成投资额*****万元,其中建筑安装工程费*****万元,土地费****万元,资本化利息****万元,开发间接费****万元。在对建筑安装工程费的审核中审减工程造价***万元,为公司节约了工程成本。
       *、高科技园二期工程结算补充审计和财务决算审计
       ****年初,科技园二期工程结算审计完成,结算造价*******万元,审减额**万元。在对该工程进行财务决算审计时,一分公司发现尚有**万元的工程直接费用未报外审,经过与分公司、外审的三方协作,于*月底完成此项工程的补充结算审计,至此,科技园二期工程的结算造价为*******万元。**月份正式开始进行科技园二期的财务决算审计工作,目前决算审计报告的初稿已出具,准备征求一分公司意见后上报公司领导。
       *、高科技园三期工程结算和财务决算审计工作
       科技园三期工程的结算审计工作于****年**月完成,结算总造价为*******万元,审减额****万元。该工程土地合同刚刚落实,一分公司正在进行财务决算,审计部对该工程的财务决算审核工作也同时进行。
       *、软件大厦工程结算审计工作
       软件大厦工程结算审核,一分公司除内装修工程(美图装饰有限公司施工)结算外,其他资料均已报外审审核完毕。根据一分公司预算部提供的结算工作说明,该内装修工程一分已经与美图公司核对完结算,但美图公司不认可最终结算价,因此一分公司至今未报外审该

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