部分结算资料，并影响了整体工程结算报告的出具。
   五、下属企业改制审计
       ****年共进行了*项改制审计，包括物业公司清算审计、精彩软件公司转股审计、总包公司转股审计、投资公司改制审计以及数字电子公司改制前审计，核实了被审企业的资产及潜亏情况，为领导决策提供了准确的数据，并针对审计过程中发现被审企业存在的会计基础及核算上的问题提出了相关建议**条。
       六、调研审计
   为进一步揭示企业经营活动和管理活动中存在的问题，挖掘内部潜力，找出可以提高企业经济效益的环节，****年对磁电分公司进行了产品成本核算的调研审计工作，目的是寻求降低产品成本的途径和潜力，以提高企业的盈利水平，并为公司今后的战略决策提供参考依据。在调研过程中发现了磁电分公司对在产品核算不真实的问题，及时上报公司领导，成立了财务整顿小组，对其实物资产进行清查核实，并针对其在会计核算和财务管理中存在的问题下发了整改通知。
   七、负责对下属企业财务总监的管理工作
   遵照公司领导的安排，本年度*-**月我们负责对下属企业财务总监的管理和业务指导工作。主要有：
   *、支持财务总监开展工作，发表独立意见；
   *、提出带有指导性的意见，建立一些可行的规定和办法（财务总监例会制度、报告制度）；
   *、按月审阅总监报告，对财务总监的报告在不改变观点的前提下提出对内容和文字上的修正建议；
   *、对财务总监的月度报告，摘录要点汇总上报公司领导。
   八、部门制度的修订、补充、完善工作
   根据公司要求，对我部门原有制度不符合公司现行制度和实际审计工作操作流程的部分进行了修改，并将修改后的制度上报公司总经办以待上会通过；配合公司ISO质量认证年检工作，于上半年修改了部门的工作手册，对手册中的岗位权限和工作程序进行了全面的修改，使之更符合审计部现行的实际工作操作流程。
   九、对公司下发文件责令整改的津滨造纸公司、磁电分公司进行了落实审计整改意见工作，帮助下属企业搞好财务会计核算和管理，建立健全内控制度。
   十、按照公司的严格要求，完成了审计档案整理和归档工作。
   十一、根据公司党委的部署，完成了数字电子公司专项调查工作。
   十二、根据公司领导的指示，对公司本部****年货币资金管理和核算内部控制制度的制定与执行及职工社会保险、住房公积金计提和缴纳情况进行了审计，并向公司计财部提出审计建议*条，审计报告已在公司经理办公会通报。
   十三、对公司有关职能部门及下属企业提供服务支持
       审计部在对公司本部及下属企业进行监督的同时，还提供了关于会计核算和财务管理方面的咨询和服务，对公司有关职能部门或下属企业所拟定的制度和规定，以及下属企业财务方面存在的问题进行认真的研究和讨论，提出我们的意见和建议，多条意见和建议被采纳。主要有：
   *、参与计财部“会计工作指导意见*-*”的拟定和修改；
   *、对计财部修改的“津滨公司财务制度和会计制度”的内容根据国家的财经法律、法规提出了修改意见；
   *、对一分、二分、三分公司今年以来相对独立后制定的各项制度，特别是财务会计方面的制度，我们都认真的审阅并提出修改意见和建议；
   *、在对下属企业经营业绩的审核和合同审查中所发现的问题向企管部通报情况及提出我们的建议；
   *、对“二分公司”会计核算不规范的地方与公司计财部、二分公司财务总监和财务经理进行多次交流，针对房地产开发企业广泛性问题，计财部出台了“会计工作指导意见之*”；
   *、针对下属企业存在的问题，我们多次书面向计财部、企管部提出我们的建议。
   综上所述，审计部较好地完成了****年全年的审计工作。****年内审工作应以内部控制制度审计为基础，经营业绩审计为中心，尝试经营决策审计，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，体现审计价值。因此，要做好以下五个方面的工作：
   一、以内控制度审计为基础，促进公司内控制度健全和完善。
   *、先是要完善公司内审制度，****年已对现行的内审制度进行了修改，****年为使审计工作有标准可依，根据现有审计业务的类型，准备建立《公司内部控制制度审计办法》、《公司合同管理审计办法》、《内部审计档案管理办法》、《委托社会审计管理办法》四项内审制度。
   *、内部控制制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整，保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内

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