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关于建立和完善公司内部控制体系的总体思路

时间:2007/11/3栏目:调研报告

 ⑤内部核算体系的贯彻、实施和经营成本的反应和审查;
   ⑥统计和仓储物资管理;
   ⑦对外报表和社会关系的维护;
   ⑧审计和经济活动分析;
   4、结算中心的工作范围(略)初期暂不实施。
   5、行政人事管理中心和综合管理中心侧重宏观调控,而财会管理中心的工作侧重实施和贯彻情况检查,只有深入到生产经营过程中,方可客观、真实反应和评判。建议对基层单位信息管理人员实行委派制。即各基层单位的财务负责人由集团公司委派,向集团公司负责,其他基层单位的财会、统计等信息管理人员列为集团公司编制,其人事关系、福利待遇等均体现在公司总部。财会等资产管理人员参与基层单位的经营决策过程。严格执行集团公司统一的财会制度,并受集团公司的考核。
   

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