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一季度财政收支预算执行情况分析

时间:2007/11/4栏目:调研报告

杭州市财政局       一季度我市各行各业按照市委、市政府提出的“建经济强市、创文化名城”要求,以加入世贸组织为契机,抢抓机遇,加快发展,全市经济继续保持良好的发展势头。据统计局资料反映,一季度全市规模以上工业总产值469.37亿元,同比增长19.5%,固定资产投资完成额51.53亿元,同比增长42.4%,社会消费品零售额131.53亿元,同比增长14.2%。在经济发展的基础上,全市各级财税部门继续加大征管力度,增强执法刚性,大力组织财政收入,同时按照公共财政框架要求,科学安排好各项支出,进一步优化支出结构,一季度财政预算执行情况总体良好。     一、财政收入预算执行概况 一季度财政收入增长平稳。全市财政总收入646575万元,比上年同期增长25.5%,其中地方财政收入322796万元,增长30.6%,上划中央四税收入323779万元,增长20.8%。市区财政总收入564877万元,增长27%,其中地方财政收入281729万元,增长31.8%,上划中央四税收入283148万元,增长22.6%。市本级财政总收入282273万元,增长22%,其中地方财政收入134513万元,增长20.2%,上划中央四税收入147760万元,增长23.6%。     二、财政收入主要项目情况分析: 增值税(25%)全市入库64636万元,比上年同期增长8.6%,增收5126万元。该税1月、2月都是负增长,因3月“免、抵、退” 全市调库4.1亿元,才呈增长态势。剔除调库因素,实际征收入库则比上年减少5124万元,作为杭州传统支柱产业的化工、纺织和机械、交通运输同比分别下降60%、44%和10%。该税减收的主要原因有:1、增值税各项退税(如:先征后退、汇算清缴结算退税、减免退税,不包括出口退税)大大增加,同比增退1.83亿元。2、跨年度缓缴入库因素较大。上年同期有1.36亿元,属缓缴入库,今年无此因素。尽管增值税整个收入情况不乐观,但卷烟、建材等行业入库的税款较上年还是增加不少的,卷烟入库1.62亿元,同比增加4602万元,主要是烟厂近年来不断调整产品结构,逐步提高甲类卷烟比重,增加销售收入,从而使入库增值税增幅较大。建材行业入库增值税5512万元,同比增加2607万元,增长90%,主要是我市固定资产投资额不断加大,特别是基本建设和房地产业的投资力度的加大,促进了该行业税收的增加。消费税全市完成49546万元,增长70%,增收20409万元,主要是杭州卷烟厂自去年6月卷烟消费税政策改变,计税价格提高以及产品结构调整等因素,使得入库税款增幅较大,增长89.4%。下降因素有:中策橡胶去年入库375万元,今年无;春丝丽同比减少285万元。营业税全市完成98836万元,增长29.4%,增收22438万元。主要是县(市)、区增幅较高,分别增长44.5%和50.6%,市本级仅增长8.2%。增收主要来自销售不动产、建筑和服务三个行业。原因:1、我市房地产业通过近几年的发展,市场逐步规范,产品结构呈现多元化,由普通住宅为主,向以办公用房、商业用房、郊外别墅、排屋及旅游景观房产等多样化格局发展。随着区划结构的调整,城市规划的不断完善和跨江战略的实施,我市房地产业的发展前景更为广阔,房地产业持续稳定的发展使税收也相应得以稳步增长。一季度我市沿江各区及萧山、余杭区入库房地产营业税7055万元,同比增幅达128.2%。2、进一步加强对建筑行业特别是外来建筑企业的管理,运用计算机实行项目控制,从源头上加强税收征管,成效显著。一季度杭州建筑企业管理站入库营业税5351万元,同比增收980万元。3、随着文化名城、旅游西进口号的打响,极大地推动了我市旅游、餐饮等服务行业的发展,一季度来自旅游、旅店、餐饮的营业税同比增长18.1%。4、加强税款催报催缴力度,一季度缓缴税款入库增加1683万元。金融保险、邮电通信和交通运输营业税共减收2986万元,主要是这三个行业缓缴税 款的入库与去年同期相比有所减少。企业所得税(地方部分)全市完成50455万元,增长21.7%,增收8993万元。增收主要原因有:1、加强企业所得税汇算清缴管理,此因素增收4303万元;2、地税局查补税款入库4638万 元,同比增收3684万元,其中万向集团1788万元,市本级查补区属企业入库469万元;3、地税部门清理欠税入库4520万元,其中陈欠1179万元;4、继续做好乡镇集体及私营企业所得税的带征工作,使入库税款保持持续增长的态势。减收的原因主要是一季度提退8865万元,同比增加退库4642万元。增收较多的企业有:正大青春宝同比增收1000万元、肯德基增收1100万元、省电力工业局增收246

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