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县西部食品公司流动资金紧张原因的调查分析

时间:2007/11/4栏目:调查报告

    ××县西部食品有限公司成立于2004年12月,注册资本52万元,固定资产19万元,流动资金33万元,现有职工58人。公司主要从事竹皮、枫叶、厚朴叶、粽叶等特色农产品的加工和销售,年产能力为40个集装箱。产品主要出口韩国、日本、台湾和美国,是××县五个出口创汇企业之一。公司自成立以来,就提出了以市场为导向,以质量求生存,以诚信求发展的经营理念,从建厂投产不到一年的时间,就取得了良好的经营效益。2005年实现总产值近400万元,实现利润35万元。该企业在紧盯国内销售市场的同时,积极拓展国际市场,并把出口创汇作为企业经营发展的重点。2005年上半年,该企业取得了自营出口权,企业法人利用自身多年的市场销售经验,打通了国际销售市场,当年实现出口创汇10万美元。目前,由于流动资金不足,企业无法大批量生产,严重影响企业的发展壮大。
     一、企业流动资金需求现状
     西部食品公司作为××县刚刚成长起来的农副产品加工龙头企业,已被县委、政府纳入全县规模以上工业企业培植规划,作为×ד工业兴县”的标志性企业来予以扶持。但从该公司一年多时间的经营发展现看,企业流动资金短缺成为影响公司发展壮大的最大障碍。据该公司负责人介绍,企业正常经营,需要流动资金100万元,但目前企业用于周转的流动资金只有55万元,资金缺口45万元。通过调查,该公司经营需要的流动资金来源于三个方面:一是自有资金30万元,主要是企业实现的利润;二是银行贷款15万元,主要农村信用社提供的信用贷款;三是民间借贷10万元。主要是向亲戚朋友借款。由于流动资金供给不足,企业只能采取生产一批,销售一批,收回货款后再接受订单的办法。一月份,西部食品公司已收到4笔出口订单,货值30万美元。据该公司负责人介绍,为确保企业按期交货,树立良好的信用形象,因流动资金紧张企业不敢接受过多的订单。
     二、影响企业流动资金紧张的主要因素
     (一)企业自身供血不足,资金周转时间长,经营理念落后是影响企业经营资金紧张的主要因素。
     一是企业积累差,自有资金严重不足。西部食品公司是一家私营独资企业,建厂时间短,从成立到现在不到两年时间。生产的产品全部为农副产品,且是粗加工,附加值低,产品利润率低,难以给企业带来丰厚的回报。据企业负责人介绍,该公司生产的枫叶,销售单价为0.35元/张,粽叶为0.08元/张。剔除成本后,枫叶的单位利润约为0.10元/张,粽叶的平均利润率为0.03元/张。企业产品的利润率低给企业迅速完成资本的原始积累增加了难度。同时,企业资本金额度小,构成过于单一。该企业成立时的注册资本金只有52万元,且全部为公司负责人自筹资金,没有任何单位或个人向该企业投资,企业自身资金实力不足,没有更多的资金用于企业经营生产。
     二是企业货款回笼时间长,资金使用效率低下。西部食品公司生产的产品主要销往日本、韩国、美国和台湾等地,产品运输时间长、质量要求高,外销型企业比内销型企业在产品的准备上更要充分。一旦与外商签订生产订单,企业必须马上组织生产加工,加工生产完工后需要到海关进行报关,到检疫部门进行报检,报关、报检合格后需要组织车辆进行运输。一般一笔业务从签订合同、组织生产、发货到收回货款大致需要3个月时间,资金运转一次需要的时间也需要3个月。货款回笼时间长,导致流动资金的周转时间也长,资金使用效率低下。企业如果在生产过程中,接受新的生产订单,直接面临着的就是资金压力,无钱购置原材料。如果货款回笼时间短,企业能够迅速利用回笼的资金用于购置原材料,组织加工生产。同时,企业在交付产品的过程中,因报关、报检手续等环节多,一旦某个环节出现问题,将会延误企业的货款回笼时间,进一步加剧企业资金紧张程度。
     三是公司经营理念落后,融资渠道相对单一。西部食品公司是一家典型的私人企业,公司注册资本的96.15%来自于企业目前负责人。企业还处于一种家族式的经营模式,企业法人的融资理念直接影响到企业的融资方式,同时,也造成了企业生产面临的资金困境。在国有商业银行逐步退出县域经济的过程中,借助商业银行的信贷投入难度大,而农村信用社受风险控制等多种因素的制约,也不可能有大的投入。因此,企业在努力寻求民间资本支持的前提下,实行股份合作,扩大企业实收资本,无疑是企业解决资金紧张的一个有效途径。但调查时发现,该企业负责人的经营理念过于陈旧,还处于一种小农经营模式。据该企业法人代表介绍,县内曾有一个体经营大户,多次与其交涉,想与其合作,入股100万元,但都被企业法人婉言谢绝。宁愿自己一个人慢慢摸索经营,也不愿意和经营观念不一致的合资者合作。
     (二)地方政府支持缺乏力度。
     一是财政资金支持倾斜力度不够。据了解,国家每年均向国家级贫困县提供了数额不小的农业发展项目资金,一部分属无偿资金,一部分属有偿资金。但地方政府从来没有为该企业上报过任何项目,企业也没有享受到国家无偿农业开发资金或有偿财政资金。而西部食品公司作为刚刚成立起来的农业龙头企业,正处于成长期,需要地方政府的大力扶持和政策倾斜。
     二是社会信用环境欠佳,增加企业融资难度。多年以来,由于社会失信行为严重,企业逃废、悬空银行债务,社会公众恶意拖欠贷款不还等现象严重影响到了金融机构信贷资产质量,金融生态环境十

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