您现在的位置: 范文先生网 >> 范文大全 >> 计划方案 >> 正文

财务科科室职责管理标准

时间:2007/11/6栏目:计划方案

    财务科科室职责管理标准1范围本标准规定了电业局财务科的管理职责、管理内容与方法。本标准适用于财务科的管理工作。2引用标准下列标准包含的条文,通过在本标准中引用而构成为本标准的条文,其均为当前有效。所有标准都会被修订,在使用过程中应注意最新条文的发布。国电财[1997]57号印发《关于加强财务管理工作若干暂行规定》的通知云电司财[1998]3号关于印发云南省电力公司预算、投资管理办法的通知滇东电财[1999]03号关于下达1999年度成本费用控制指标的通知滇东电财[1999]02号关于印发“奖金与售电量电费回收率挂钩考核办法”的通知云电司[1997]21号关于印发《云南省电力公司关于会议费等有关费用开支标准》的通知计价管理[1997]437号《国家计委、电力部关于1997年电价调整方案有关问题的通知》3职责3.1负责对本企业未来期的财务活动进行规划和安排。3.1.11分析和预测企业未来期财务情况。掌握有关资料和主客观条件,分析企业自身的财务情况,和外部条件对企业财务情况的影响,预测未来期财务情况的发展趋势。3.1.2确定企业财务管理目标。财务管理目标包括企业未来期财务管理发展目标和近期目标,实现目标需要遵循的财务战略方针和途径等。3.1.3设计实施目标方案,作出决策。对各种可供选择的方案进行可行性研究和论证,为财务决策提供依据。通过财务决策,运用科学的方法,选择和确定实现财务目标的最优方案。3.1.4抉择方案,编制计划。根据最优化原则选出最佳方案后,利用报表、预算、定额等资料编制财务计划,并把财务计划与经济效益结合起来。3.1.5贯彻执行财务计划。3.1.6广泛应用计算机等现代管理手段、现代化财务管理方法和技术,增强计划的科学性和正确性。3.2根据财务活动的历史资料,考虑现实的要求和条件,对企业未来的财务活动和财务成果作出科学的预计和测算。3.2.1测算各项生产经营方案的经济效益,为决策提供可靠的依据。3.2.2预测财务收支的发展变化情况,确定经营目标。3.2.3测定各项定额和标准,为编制计划、分解计划服务。3.3为完成财务计划目标,合理组织财务管理活动中的各个要素、各个环节和各个方面,进行合理的分工与协作,形成科学的管理体系。3.3.1建立合理的组织机构。3.3.2按照财务管理的需要进行分工,确定各岗位职责范围,建立责任制,明确其各自的责任与相应的权力。3.3.3建立信息沟通渠道。3.3.4确定财务管理方式。3.3.5正确的选择和配备财务管理人才,搞好培训、调配、考评、奖惩,保证财务工作管理的需要和充分调动财务人员的积极性。3.4财务管理人员应根据财务管理目标和财务决策的要求,运用组织权力和适当手段,指导和监督下属财务机构和人员实现决策目标。3.4.1按照财务计划和确定的标准,对企业的财务活动进行监督、检查,将财务活动的实际成果与财务计划目标对照,发现差异,找出原因,采取措施纠正财务计划执行中的偏差,以确保财务计划目标的实现。3.5以会计核算资料为主要依据,对企业财务活动的过程和结果进行调查研究,评价计划完成情况,分析影响计划执行的因素,挖掘企业潜力,提出改进措施。3.6以会计核算资料为主要依据,对企业经济活动和财务收支的合理性、合法性和有效性进行检查。3.7利用价值形态对企业生产经营活动进行控制和调节。4管理内容与方法4.1管理内容4.1.1资金筹集的管理,主要包括资金筹集的概念、必要性,资金成本和投资风险价值的计算,资本金的筹集与管理,以及企业负债的管理。4.1.2流动资产的管理,主要包括现金和各种存款的管理、应收及预付款的管理、坏帐准备金制度的建立、存货的管理,以及低值易耗品的管理。4.1.3固定资产的管理,主要包括固定资产折旧管理、在建工程管理和国家资产的清查盘点。4.1.4无形资产、递延资产、其他资产和在建工程的管理。其中在建工程的管理主要包括投资计划管理、预算管理、财务管理。4.1.5成本费用的管理,主要包括成本开支范围、管理费用管理、财务费用管理和销售费用管理。4.1.6销售收入、利润及分配的管理,主要包括销售收入管理、利润和分配管理。4.1.7会计电算化管理,主要包括计算机软硬件系统的维护,电算化操作制度以及电算化后会计档案的管理等。4.1.8财务报告和财务说明,主要包括资产负债、损益表、现金流量表和财务情况说明书的管理,以及财务分析。4.2管理制度4.2.1资金管理制度4.2.1.1资金管理应当遵循集中管理、综合平衡、统筹调剂、合理使用的原则。4.2.1.2资金的开支必须符合资金审批程序。凡5万元以上的开支必须由局长批准,凡1万元以内的开支须经分管局领导批准,10万元以上开支必须由资金委员会讨论决定后审批。但更改、大修、业扩工程及三另费用有计划的项目不在此范围内。4.2.1.3成立资产管理委员会,研究安排资金计划,检查资金计划的执行情况,决定重大投资项目和支用审批。资金管理委员会的日常工作由财务部门负责和具体操作,重大情况应及时向资金管理委员会报告。4.2.1.4各项重大开支都必须履行计划申报、综合平衡、批准下达的程序,并严格以批准的预算为依据控制,按季度分

[1] [2] [3] 下一页

下页更精彩:1 2 3 4 下一页