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中学校财务管理制度

时间:2007/11/7栏目:规章制度

   
       为了加强我校的财务管理工作,发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风,严格财经纪律,特制订《财务管理制度》,以规范我校的财务收支行为。
       一、预算制度
       1、每年12月份,学校制订出第二年财务开支预算,每年春期开学和秋期开学,再视其收入,具体修订预算表。
       2、除常规开支以外的大额经费开支,应写处书面报告交学校校长,在校长办公会上研究同意后,才能纳入预算内开支。
       3、每年的开支,不得超出当年的收入。
       4、不得私自开支经费。计划外的开支,未经校长办公会批准,不予以报销。
       二、统一审批制度
       1、审批权限
       (1)开支50元以下,由后勤主任审批;
       (2)开支50元以上,200元以内,由分管财务的副校长审批;
       (3)开支200元以上,500元以内,由校长负责审批;
       (4)开支500元以上,10000元以内,由校长办公会集体研究决定;
       (5)开支10000以上者,原则上需经教代会表决通过。
       2、审批程序
       (1)500元以内的项目资金开支,先由经办人签字,再由审批人签字,最后由校长签字报销;
       (2)500元以上的项目资金开支,先由经办人签字,再由分管财务的副校长代表集体审批签字,最后由校长审批后报销。
       (3)对不合理的开支和未经审批的开支,出纳不得付款,会计不能入帐,并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。
       三、各类费用报销制度
       1、会议费、活动费及招待费的管理
       (1)学校举行大型活动确需经费,需经分管领导拟出报告,经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。
       (2)对外活动的接待费,必须由校长同意,并定出接待标准(视其接待规格而定)、参陪人员、就餐地点后,方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐,并签字(写明事由、就餐人数,日期)。费用由出纳员每月支付一次,并带会附件,发票报销时附件附后。先斩后奏者,一纪不予以报销,由经办人负责。
       (3)上级的各项收费,报销发票时,要出具上级征收费的文件或通知。
       2、差旅费的管理
       (1)教职工因公出差(含开会、学习、考察、参观),由学校研究确定对象和人数(去城内办事应提前报告学校以便统筹安排)后,方可出差,否则不予以报销差旅费。
       差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销:
       出差地区车船费报
       销标准住宿费报销标准生活费报销标准备注
       本区内裾实报销30元以内8元在城区每天报销交通费2元。
       市内裾实报销50元以内10元每天报销交通费3元。
       市外一般地区裾实报销70元以内15元每天报销交通费4元,火车限硬席、硬座,船三等仓以上,飞机由学校研究重严审批。
       经济特区裾实报销90元以内20元
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