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会计内部稽核制度

时间:2007/11/7栏目:规章制度

   
       建立会计内部稽核制度的是整个财务会计工作的重要组成部分,为加强会计监督工作的组织措施,保证会计工作顺利进行,加强会计控制,根据有关制度规定,结合我单位实际特制定本制度:
       1、本单位每一项经济业务的自理秩序,不能由一人包办,以由二人或二人以上分工办理或兼管。如:业务人员进货,出纳员会款,会计人员记帐,起到互相牵制的作用。
       2、帐、钱(物)实行分管。以货币资金而言,出纳人员除登记现金,银行存款日记帐外,不得兼管稽核、全部印章、会计档案和其他帐目的登记工作,现金银行存款总分类帐由会计人员记帐。
       3、严格执行凭证制度和帐务自理传递程序制度。每发生一项经济事项都要有合法的凭证。
       4、本店各职能部门的人员必须明确本岗位的职权的责任。充分发挥各职能部门的作用。把好每项经济业务关。
       5、办公室人员严格把握财产物资领用手续,购买用品用具及其他财产物资时,必经分管领导同意后购买,发票必由二人以上签字手续。纠正收支必由二人以上手续。
       6、严禁仓库部门收现金,其他销货部门的现金必当天经二人以上汇总清帐送交银行。
       7、严禁现金进货音像门市,确因需要必经主要领导和分管领导同意,由二人以上经办方可进货。
        
   

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