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宗亲联谊会财务管理制度

时间：2022-08-22 07:15:04 规章制度我要投稿

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宗亲联谊会财务管理制度

　　***氏宗亲联谊会财务管理制度
　　
　　第一章总则
　　
　　第一条：为规范联谊会财务行为，保护会员和理事单位合法权益，发挥财务在联谊会中加强经营管理和提高经济效益的作用，特制定本财务管理制度。
　　
　　第二条：联谊会财务部为本会资产管理部门，接受联谊会会长领导，对联谊会理事会负责。
　　
　　第二章机构人员职责
　　
　　第三条：本联谊会设财务部，为联谊会职能部门，对理事会负责。
　　
　　第四条：财务部设财务总监一名，会计一名，出纳一名。
　　
　　第五条：财务部的主要职责：
　　
　　（1）负责收缴会员和理事单位会费
　　
　　（2）负责理事单位和其他赞助单位捐赠现金和实物的管理
　　
　　（3）按理事会决定对每次活动的经费进行预算，对活动开支情况进行决算。
　　
　　（4）负责审核联谊会开支报销的原始单据
　　
　　（5）对联谊会经费进行账务处理，建立健全会计账簿和管理台账
　　
　　（6）定期对理事会和会员大会报告财务收支情况
　　
　　（7）厉行节约，合理使用资金
　　
　　（8）完成理事会交办的其他任务
　　
　　第六条：财务总监的职责：
　　
　　（1）负责制定联谊会财务管理制度
　　
　　（2）负责定期对联谊会财务工作的审计监督
　　
　　（3）负责制定联谊会经营管理活动的财务方案
　　
　　第七条：财务会计的职责：
　　
　　（1）审核报销单据的真实性和手续完整性
　　
　　（2）记账、报账并做到手续完备、数字准确、账目清楚、报账及时
　　
　　（3）妥善保管会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料
　　
　　（4）妥善保管财务章，负责三联单现金收据盖章、登记、发放和核对工作
　　
　　第八条：财务出纳的职责：
　　
　　（1）认真执行现金管理制度
　　
　　（2）严格审核现金收支单据，接受捐赠现金和实物时必须以统一的三联单现金收据开票、收款，并填写《捐赠荣誉证书》，及时结算现金入账。
　　
　　（3）办理现金收付，建立健全现金出纳各种账目
　　
　　（4）配合会计进行各种帐务处理
　　
　　第三章资产管理
　　
　　第九条：联谊会财务应严格执行财金管理和规定，及时办理收付和记帐工作，货币资金由出纳员专人管理，会计人员不得兼管货币资金。
　　
　　第十条：联谊会以会长实名开设活期储蓄账户一个，授权会计管理存折取款密码，存折由出纳员保管。
　　
　　第十一条：联谊会收入和支出业务应分开处理，不得相互对抵。
　　
　　第十二条：联谊会经费开支报销，明确每一张发票必须有一个经手人，两个分会副会长审核把关签字之后，报会长审批同意之后方能报销。
　　
　　第十三条；联谊会财务总监应定期和不定期对货币资金管理进行抽查核对，对抽查结果须向理事会汇报，对货币资金管理存在问题及时制定改进措施。
　　
　　第十四条：联谊会财务应加强对债权债务的清理，对债权发生达1个月仍未清理的，除督促相关经办人员催办外，应向秘书长和会长报告。
　　
　　第十五条：联谊会会员办理业务需借支备用金，借款单应由秘书长和会长（副会长）审批，审批权限比照本章程第十三条，未经审批，财务部门不得办理，业务办理完毕应在一个月内结清。
　　
　　第十六条：联谊会购入资产单位价值在200元及以上，预计使用年限一年以上，应列为固定资产管理，设立固定资产台帐。
　　
　　第十七条：本会购置固定资产必须事先提出申请，由会长常务会议同意后，由秘书长派专人采购，并建立财产档案。
　　
　　第十八条：联谊会接受的实物捐赠，应按捐赠单位或个人提供的实物出厂价计价入账，无出厂价相关资料的，由秘书处会同财务部按市场行情核定并报理事会确认。
　　
　　第四章出差费用管理
　　
　　第十九条：本会公派办事人员出差差旅费开支标准：原则上实报路费、住宿费、会务费和礼品费，不能报伙食费、补贴等，特殊情况除外。
　　
　　第二十条：原则上非专职人员出差费用不能报销、专职人员因公出差以节约为本，路费、住宿费按最低标准报销。
　　
　　第五章业务活动应酬管理
　　
　　第二十一条：本会的公益活动、书志编纂、捐款工作过程中招待宗亲和有关单位的餐费、礼品费、慰问金、纪念品可予报销，但娱乐费本会不报销。
　　
　　第二十二条：应酬费批准权限。
　　
　　经办人审核人复核审批人
　　
　　签字秘书长或分管财务副会长监事主任会长
　　
　　第二十三条：所有应酬费报销必须注明招待客人的身份、人数和应酬人，由经办人签字，秘书长和分管财务副会长签字，监事主任复核、会长审批报销。
　　
　　第六章投资管理
　　
　　第二十四条：联谊会对外投资，应进行充分调查和可行性分析，拟定可行性分析报告和投资计划书，由理事会审议批准，未经理事会审批不得对外投资拨款。否则，由相关责任人负全部责任。
　　
　　第二十五条：联谊会对外短期投资，应以国库券、国家债券等信誉较高，收益稳定的品种为主，不得从事股票二级市场投资。
　　
　　第二十六条：联谊会对外投资应指定专人负责或分管，对投资经营情况要全过程监督，财务部有权对投资资金运用情况进行监督和审计。
　　
　　第七章收益
　　
　　第二十七条：联谊会经营收益除必要开支外，根据联谊会章程规定，属全体会员所有，必须用于联谊会活动开支，不得进行分配。
　　
　　第二十八条：联谊会经费开支必须坚持量入为出原则，不得透支使用。
　　
　　第二十九条：联谊会经费年度结余应结转下年度使用，理事会换届财务部必须进行财务决算，向会员大会报告并向新一届理事会办理移交手续。
　　
　　第八章附则
　　
　　第三十条：本管理制度由联谊会财务部制定，在具体实施中可不断补充完善，解释权属理事会。
　　
　　第三十一条：本管理制度自第一届二次理事会讨论通过后施行。
　　
　　以上所订条例，诚望膺任宗贤自觉共同遵守，忠心致力履行职责，为宗亲大业的蓬勃发展而律己奉公，不负全体宗亲之重托和期望。
　　
　　***氏宗亲联谊会
　　
　　二O一一年十二月二十六日

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