您现在的位置: 范文先生网 >> 范文大全 >> 规章制度 >> 正文

稽核岗位职责

时间:2015/8/11栏目:规章制度

  稽核岗位职责(一)

  (一)原始凭证审核

  按《会计法》和有关法规、财务制度、收支标准等规定,对本单位发生的一切经济事项逐笔审核,审核人员必须熟悉国家有关的方针、政策、法令、规定、制度及单位的有关规定,掌握费用开支标准,并做好宣传解释工作。原始凭证的审核应从以下几方面进行:

  1、合法性审核。即审核经济业务是否符合国家有关规定的要求,有无违反财经纪律和财务制度现象,及原始凭证本身是否合法等。

  2、合理性审核。审核所发生的经济业务是否是工作所需要的,是否符合厉行节约、有利于提高社会效益和经济效益的原则。

  3、真实性审核。

  4、正确性审核。审核原始凭证是否存在计算方面的错误。

  5、完整性审核。审核原始凭证的内容、附件是否完整,手续是否完备。

  原始凭证审核后,应根据不同的审核结果,进行不同的处理。

  (二)复核记账凭证

  对记账凭证的审核,应从以下几方面进行:

  1、填制依据是否真实,所附原始凭证手续是否齐全,记账凭证内容与所附原始凭证内容是否一致。

  2、审核记账凭证内容是否完整。如日期、摘要、编号、会计科目名称、金额、附件张数、有关人员签章等。

  3、审核会计科目使用是否准确,科目使用前后是否一致。

  4、审核金额是否正确。

  稽核岗位职责(二)

  一、执行酒店财务各项规章制度,服从上级领导工作的安排。

  二、稽核各班次的收银员送审的账单和原始单据,核对营业报表和当日各种消费项目明细表,发现错漏,及时上报上级领导,确保酒店每一笔收入正确无误。严格执行酒店的财务和既定的开支标准,拒绝一切违反原则的结算。

  1、稽核各种签单、挂账及信用卡,并与应收账款明细账核对;

  2、稽核各种优惠折扣,手续是否完备,并编制优惠折扣明细统计表;

  3、完成每日现金结算情况报表,包括客人人数、平均消费、餐次、营收等情况,交成本会计填制成本报表。

  4、审核收银员完成的各种报表,收银员所做的报表和收银机的清机报表,电脑报表是否一致,以及报表是否跳号。

  5、审核客房前台当天未结账的余额是否正确。

  6、检查入住登记表上的签字是否一致。

  三、稽核库房是否做到物资先进先出的原则,防止损耗变质,票据是否按财经制度上传,发现差错、盈损应及时查明原因,上报处理。

  四、审核记账的完整和合法依据,审核账目的原始单据是否齐全和符合规定,审批手续是否完备。

  五、稽核客房前厅、餐饮等各部门和各类账目、挂账数据、房价、房号等信息的电脑输入是否正确,节省客人的结账时间。

  六、审核对外结算组每天的账目和单据数字与凭证的正确和完整与否。

  1、熟悉了解酒店对外签订的结算协议、合同、纪要的收费标准、结账方式、并负责保管这些协议,合同或纪要。

  2、负责核算及检查酒店发生的所有应收账款账目,及时登账并反映客户欠款情况,确保应收账款户的正确性。

  3、按合同、协议等规定的时间及时核对后把结算清单、账单书面通知付款单位付款,并加强检查的收款情况,做好催收工作、防止错结、漏结、迟结。

  4、对未按合同、协议规定时间把账款汇交酒店的客户,正确及时反映酒店与客户间的债权债务情况,并将欠款情况和催讨情况书面报告经理。

  七、对酒店各环节的收入进行掌握和控制,保存和归档各部门的账目与单据、营业日报表。

  稽核岗位职责(三)

  一、主持本部门全面工作,负责稽核部门(稽核队)日常管理工作,组织稽核人员完成计划工作任务。

  二、拟订稽核工作计划、稽核工作方案,报批后组织实施。

  三、拟订、调整、完善稽核人员岗位职责和考核办法,报批后组织实施。

  四、负责组织完成对所辖农村信用社机构网点及县级联社本部的序时稽核、项目稽核。定期向主管部门、分管领导报告工作。

  五、做好稽核人员任务分工,检查、考核稽核员对序时稽核、项目稽核的完成情况。

  六、负责组织实施本级所管领导干部的经济责任审计和离任审计。

  七、负责审查稽核报告等资料,汇总稽核情况、问题,提出处理意见或建议,报批后执行。督促信用社和有关部门对稽核移送问题的整改、落实和反馈。

  八、对稽核员反映、报告的可疑问题和重要线索,及时向上级部门、分管领导汇报并组织人员进一步核查。重大案件(事故)按规定程序和时间及时报告。

  九、拟写、审查稽核工作简报、文件、总结等工作材料。

  十、对稽核人员的工作奖惩。

  十一、定期召开稽核工作例会,听取稽核人员工作汇报,研究解决稽核问题。

  十二、定期或不定期参加、组织稽核人员学习法律、法规和各项规章制度、办法及业务知识,完成稽核人员培训教育任务。

  十三、负责稽核管理信息系统的管理、相关操作和报表数据的录入、上报等工作。

  十四、按时上报工作计划、工作总结、报表等相关工作资料,定期向领导报告工作。做好单位上下、内外的协调沟通。

  十五、贯彻国家法律法规和单位各项规章制度、工作要求,做好工作调研,提出工作意见、建议,报批后执行。

下页更精彩:1 2 3 4 下一页