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浅谈我国养老保障制度面临的问题与模式重构

时间:2006-11-22栏目:保险论文

  浅谈我国养老保障制度面临的问题与模式重构
  
  作者:陈华
  
  论文关健词:养老保降 个人养老保降 社会救助 模式重构
  
  论文摘要:文章从分析我国养老保障制度存在的问题出发,提出了完菩我国养老保降制度对策并对我国养老保降制度的模式进行探索性的设计。
  
  我国现行养老保险制度在保障离退休人员基本生活、维护社会和谐稳定中发挥了重要作用,但也暴露出诸多不容忽视的问题,这些问题的存在,直接影响着我国养老保险制度的运行及其作用的发挥,如不尽快解决,就会动摇社会养老保险制度,因此,探讨我国养老保险面临问题的成因,如何构建我国养老保险的新模式显得尤为迫切。
  
  一、目前我国养老保障制度面临的问题
  
  1.养老金债务问题。世界银行《老年保障:中国养老金体制改革》、劳动和社会保障部科研所何平、中国人民大学劳动人事学院王晓军以及国务院体改办宏观司宋晓梧等人均对此进行了研究和测算,尽管他们各自所选取的测算基点、测算范围和方法、假设条件和依据的资料等方面存在差异,但都倾向于认为,我国目前养老保险债务规模大致为三万亿元左右。
  
  2.个人账户的空账问题。资料表明,从全国来看,目前个人账户的空账规模已达2000多亿元,1998年,全国21个省级地区养老保险基金当年收不抵支,其缺口达100多亿元,1999年,其基金缺口达187亿元,而且这一现象还在进一步发展。事实上,养老保险个人账户的空账运行和养老金债务的庞大规模是分不开的,1980年一1999年间,我国离退休养老费用总额年均增长率约为23%,同一时期,我国国内生产总值的年均增长率为14. 4%.在这样的养老费用支付的压力下,绝大多数地方都在挪用个人养老金账户中的资金来补充养老基金社会统筹部分的不足,其结果即造成了养老金个人账户空账运行的普遍存在。
  
  3.立法明显滞后。目前,社会保险法及养老保险条例尚未出台,养老保险改革很难强制性开展,规范性也不够。市场经济要求有健全的法制环境,而社会保险对法制性的要求更高,立法先行是一项基本原则。工业化国家及许多发展中国家在建立和改革养老保险制度时,通常都以立法机关制定或修订相关法律法规为先导,以管理部门制定相应的实施细则为条件,然后才具体组织实施。然而,我国的现实恰恰是缺乏对养老保险的法制规范,主要依靠行政机关的政策文件来推动养老保险制度的改革。这种状况不仅无法使新的养老保险制度走向定型发展,而且因政策多变使养老保险制度失去稳定性。没有养老保险立法,便意味着这种制度还缺乏法律认可,人们便无法准确把握国家、企业与个人在这种制度中所承担的贵任和义务。
  
  4.灵活就业人员参保难。近几年,随着国有企业改革进程的加快和经济结构调整力度的加大,优势企业实行减员增效,劣势企业实施关闭破产,一大批富余职工下岗分流。企业裁减下来的人员许多从事灵活就业,有的同时从事几份工作,他们的社会保险关系如何建立,缴费基数如何确定,目前还没有明确的政策界定。
  
  5.退休年龄偏低。我国现行制度规定男年满so周岁,女职员55岁,女工人50岁即可办理退休,领取养老金。它有三大弊端(1)脱离人口年龄结构的实际。(2)加重了老年保障计划的财政负担。(3)对我国经济的竞争能力有潜在的负面影响。
  
  6.信息系统建设滞后。现有的养老保险信息系统难以满足事业发展的要求。目前,在统筹地区(“点”),业务流程不统一,数据库中的基本项目不规范;在省级与各城市之间、市与县区之间(“线”),缺乏网络联系和信息共享;在全国(“面”),养老保险信息系统建设还处于项目论证和申请立项阶段,信息网络雏形尚未形成。
  
  总之,以全新的角度来思考我国社会养老保障制度并加以重建已是当务之急。
  
  二、进一步完善我国养老保险制度的对策
  
  我们应从以下几方面着手,进一步完善我国的养老保险制度:
  
  1.况固企业离退休人员基本养老金按时足顺发放的成果,防止出现新的施欠。基本实现地市级统筹,在有条件的地区积极推进省级统筹,暂不具备省级统筹条件的地区要加大资金调剂的力度。目前,养老金的拖欠主要发生在县级,间题主要在于统筹层次低,无法进行资金调剂。要从根本上解决保发放的问题,必须下决心取消县级统筹,加强基金调剂,这也是完善社会保障制度的必然要求。
  
  2.抓好社会保险扩面工作。适应再就业工作力度的加大以及劳动力市场的变化,以灵活就业人员、个体工商业者、私营企业和外商投资企业职工为重点,扩大养老保险筱盖范围。适应非正规就业的发展趋势,认真做好以个人身份参保工作。认真总结非正规就业人员灵活参保的经验并加以推广;对非正规就业人员,在缴费比例上给予适当优惠,以吸引其参保;社保经办机构开辟个人参保和缴费窗口;借助职业介绍机构等渠道,为个人参保提供便利。努力争取扩面的内涵性增长,逐步增加参保人数中缴费人数的比例,要从政策上引导职工重视接续养老保险关系和缴费;从规范接续程序和强化管理服务上为职工提供便利,增强职工社会保险意识。
  
  3.努力做好基金征级、清欠和柑核工作。(www.fwsir.Com)为确保发放提供基金支撑,实行基金征缴计划完成情况与中央财政专项补助挂钩办法,管好用好中央补助,督促地方财政加大对养老保险的支持力度。继续抓住欠费大户不放,对千万元以上欠费企业实施动态监控,带动全国的清欠工作。继续做好稽核和防冒领工作,核实缴费基数和缴费人数,扩大费源,堵塞各种漏洞。加强稽核工作的制度化、规范化建设,对专项稽核查出问题的整改情况进行跟踪督办,扩大已经取得的成果。
  
  4.进一步完善基本养老保险政策。要加强对有关政策的研究,不断完善养老保险制度。在退休年龄方面,延迟领取养老金的年龄是不可避免的政策选择,目前我们的对策应该是:当前是国有企业下岗分流成为焦点的时期,不是出台延迟领取养老金年龄政策的适当时机。这一时期的主要策略目标是,控制比标准退休年龄更早的“提前退休”风潮,同时对退休年龄问题进行全面、系统的理论研究和实证分析,制定政策方案,准备今后投人实施。推迟领取养老金年龄应借鉴发达国家的经验,采取渐进的方法。对低于标准年龄退休者,规定减额支付养老金政策和标准。
  
  5.积极推进养老保险信息化建设。全面启动“金保工程”,建立覆盖辖区内各城市全部参保人员和单位的集中式资源数据库,市域网延伸到业务经办窗口和相关服务机构。完成社会保险省级数据中心建设,实现省、市联网和中央、省互联,网上传输养老保险费用监测数据,建成全国网雏形。
  
  6.加强社会保险法制建设。争取早日出台(社会保险法)和《基本养老保险条例》等,
  
  使养老保险进一步走上法制化和规范化的轨道。
  
  三、我国养老保障制度的重构:社会养老救助+个人养老保障
  
  1.我国养老保阵制度模式设计。纵观社会养老保障问题,自十八世纪德国仰斯麦模式,到英国从现收现付制走到目前的基金制,到美国的养老保险制度面临严重财务问题,从现代的智利模式到新加坡模式,直到我国的“统帐结合”,经济学界一直在探讨采用何种模式才能既对付社会老龄化带来的在业人口难以供养退休老人的难题,又能解决基金积累制所产生的管理、运营投放并争取好的回报率以确保庞大的社会养老基金增值保值的间题。事实上,对于现收现付制,像美国这样拥有巨大财富的国家尚难以维继,该养老体制现在已经有了五十年后行将面临破产的难题,而我国处于发展中国家的水平根本就难以承受;对于基金积累制,由于通货膨胀的损害,即使是缓慢的通货膨胀也将产生很大的危害,那么通过法律强制积累的养老基金如果没有高于居民储蓄的收益,必然失去吸引力。但是,我们透过目前的种种养老保障模式看其本质,各种不同模式的根本差别就在于在效率和公平二者之间所确定的平衡点的不同,不同的国家根据本国的具体施政要求或者是依据本国国情,选择了效率与公平之间的不同的平衡点,于是就有了各种不同模式的、按目前实行的结果看各个国家也是很不完善的养老保障制度。事实上,笔者认为,之所以存在目前的困境的根本原因是,我们都被各种各样的综合模式的表象所困惑,如果我们把效率与公平暂时切割开来,把养老保障分为追求公平的社会养老救助与追求效率的个人养老保险二大类来具体分析并作出政策安排,诸多问题都可以迎刃而解。
  
  (1)社会养老救助完全是政府行为,属于政府必须履行的职责。在杜会群体中,由于这样或那样的原因,总是存在一些弱者或者不幸者,杜会养老救助就是国家及社会对遭受自然灾害、不幸事故等和生活在贫困线或最低生活标准下的老年人进行救助,以维护他们的最低生活权利的一项社会老年经济保障制度。对低于杜会最件生活保障线以下的六十岁的老年人的基本生活保

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