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商务信用体系建设若干问题的思考

时间:2007-4-2栏目:企业管理论文

商务信用体系是社会信用体系的重要组成部分,在全社会信用框架中,占据核心地位。推进社会信用体系建设,必先推进商务信用体系。社会经济生活缺乏信用,许多商家和消费者深受其害。常见的表现方式有以下几个方面:合同违约、债务拖欠、偷逃税费、走私套汇、商业欺诈、假冒伪劣等等。以下几组媒体披露的

1、人民银行研究局引用的调查资料:因信用缺失造成企业直接和间接损失每年高达5855亿,相当全国财政收入36.8%,受此影响GDP减少约2个百分点。其中逃废债1800亿,合同欺诈55亿,产假售假造成损失2000亿,因三角债和现款交易增加财务费用2000亿。 

2、国家工商局一份研究资料表明:合同交易只占整个交易量的30%,履约率仅60%左右。 

3、国家审计署2002年对1290家国有企业审计的结果表明,有67%的企业财务报表存在不实现象。 

造成这种状况的原因是多样的:一是在向成熟市场经济过渡中,财富快速积累的时代特征使得商业道德观发生了变形和扭曲;二是市场本身对经济高速增长准备不足,无论在信息透明度与对称性、交易运行的制衡机制、政府监管手段,还是在法律引导与约束方面都存在许多空白或缺陷。以上种种,使得商务信用问题已经成为制约社会经济发展的瓶颈。因此,社会要加快建立商务信用体系。 

二、完善的商务信用体系是市场经济发展的内在需求 

1、市场经济越发达,对信用体系的要求越强烈 

“市场经济是信用经济”,指的是市场经济的快速发展要靠信用手段来实现。美国经济总量中,信用交易占到80%以上,最显著的例证是它发行的巨额国债,国家以信用为担保,而能集全球之财力为己所用。信用交易提供了货物、服务和资金最大限度地快速周转机制,周转越快,发展越快。从原始的现款交易,到衍生出形形色色的商业信用票据、存贷款、担保、保险等信用工具;从进出口现汇结算,到信用证、付款交单、承兑交单乃至赊帐;目的都是一个:扩大交易量,缩短交易期。在这种情形下,一个能够保证交易安全的商务信用体系非常重要,它既是经济发展的推动力,又是经济健康运行的稳定器。 

2、信用体系的建立依赖于完善的社会评价机制 

人是一切社会关系的总和。无论自然人还是法人(企业),诚信与否,要靠社会评价才能算数。因此,商务信用的建设首先需要一整套社会评价机制。 

经济学的博奕理论描绘了一个非合作的纳什均衡:买卖双方都讲信用,按时交货付款,大家都得利,但没有暴利;买卖双方一个讲信用,另一个不讲,结果不讲信用的人得了暴利,讲信用的吃了亏;于是双方开始互不信任,都不再讲信用,结果大家都没有利。市场交易因此萎缩,经济发展因此受损,博奕陷入了所谓“囚徒困境”。如何解决上述困境,形成良性的社会机制?这就需要有一套社会信用评价机制,以便把失信的人排除在正常交易之外,这样,合作均衡的模式就可以建立。如果我们把刚才的假设加入两个变量:“交易行为是由多人参与的竞争性行为”,“交易行为是一个重复的长期的经济现象”,情况就会发生变化。竞争使得买卖双方增加了选择余地,守信的伙伴会替代旧的失信者,从而压缩了失信者再博弈的空间;交易的重复性创造了长期稳定的获利机会,从而在福利增长的总量上偏向守信者。于是面对现实,大家就都会倾向选择诚信的交易。市场经济的竞争性与市场交易的重复性是建立合作均衡的基本条件。因此,企业追求经济利益最大化和长期化的本质,就是构造商务信用评价机制的理论基础。 
构造这种良性的社会机制,是信用体系建设要完成的任务。 

第一,把每次博奕透明化??建立社会信用记录数据库,优点、污点都记录在案,并且让社会成员能查阅到,做到信息是可知的; 

第二,建立通畅的信息传递渠道??通过建立各种中介组织和专业的信用管理服务机构,使得信用信息合法流通与运转,并且在这个基础上产生各种各样的信用管理增值服务; 

第三,对失信的人或事建立惩戒机制??让失信者不敢再犯、无力再犯或者干脆出局,这主要是政府要办的事情。 

3、信用体系建设需要有强制性的法律规范做保障 

党的十六届三中全会提出,要建立以道德为支撑,以产权为基础,以法律为保障的社会信用制度。法律是一切诚信运作机制的保障,是我国社会信用体系建设的根本依据。在立法和执法层面上,要做的事情主要有以下几个方面: 

一是建立社会信用管理、信息披露与合理使用的法律法规,为社会公众依法了解和使用公共信用信息,保护企业正常开展业务,中介组织开展信用专业服务提供法制保障; 

二是制定以保护产权为基础的社会信用发展政策,促进现代企业制度发展和信用交易规模扩张; 

三是建立健全政府、社会中介组织、企业的信用自律制度和信用风险管理制度,使得信用管理有章可循; 

四是制定统一的行业信用标准规范,支持全社会信用信息逐步开放共享;五是严格监管商业活动的守法情况,在经济管理法律框架下,打击社会经 
济生活中失信违法现象,约束商业活动遵纪守法,提高社会整体信用等级。 

三、商务信用体系建设的基本内容 

商务信用体系是一种适应市场经济发展的社会机制,它综合运用各种社会力量和制度约束,共同促进社会信用的完善和发展,鼓励和弘扬守信行为,制约和惩罚失信行为,保障社会经济健康发展和规范运行。它至少包含以下几个层面: 

1、商务信用体系的伦理价值 

商务信用体系的内在伦理价值是“诚信”二字。诚,是道德规范的要求,要求商人在市场经济的环境下以诚信为经营基本原则和理念,遵守职业道德,提倡诚实守信、公平公正、正直良心等道德准则,这样才能使市场经济在良性的轨道上运行,厂商才能在激烈的竞争中建立良好的社会关系。信,则主要是指社会应该建立起一个刚性的信用约束机制,依靠一整套完整的国家法律规范和信用管理机制、信用应用技术,来达到经济社会信用体系建设的目的。在信用体系建设中,需要导入并重视商业伦理教育。哈佛商学院给CEO们讲的第一课,不是经营技巧而是商业伦理,其要旨在于说明金钱本质的多义性。 

2、商务信用体系建设的五大方面 

(1) 鼓励信用工具的投放和信用交易扩大,积极推广消费信贷,信用赊销、信用融资、个人信用卡业务等信用交易的发展,推动社会信用经济规模迅速发展。在此基础上,信用体系建设才能有效地发挥功能性作用。 

(2)建立社会公共信用信息披露机制,界定信用信息的合法公开与合理使用范围,为公众共享公共信用信息提供法律保障。 

(3)建立政府对信用交易的有效监管及失信惩罚机制,打击社会经济生活中失信违法现象,约束商业活动遵纪守法,提高社会整体信用等级。

 

(4)积极培育信用中介机构和行业自律组织,推动专业化、市场化的信用管理增值服务,促进并规范信用管理服务业发展。 

(5)加强信用道德规范和信用知识教育,既要大力弘扬中华民族诚实守信的优良传统,又要大力普及现代市场经济的信用文化和信用专业知识,开展各种层次的信用管理专业培训,提升企业和个人信用风险管理水平。&nb

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