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结算管理制度

时间：2024-10-02 14:13:13 规章制度我要投稿

结算管理制度必备[15篇]

　　现如今，制度起到的作用越来越大，制度具有合理性和合法性分配功能。我们该怎么拟定制度呢？以下是小编精心整理的结算管理制度，欢迎阅读与收藏。

结算管理制度必备[15篇]

结算管理制度1

　　商户管理制度的重要性不容忽视，它：

　　1. 保障商场秩序：确保商场运营稳定，防止因商户行为不当引发的'混乱。

　　2. 保护消费者权益：通过规范商户服务，提升购物体验，增强消费者信任。

　　3. 维护企业形象：良好的商户管理能树立企业专业、公正的形象，吸引更多优质商户和顾客。

　　4. 预防法律风险：明确权责，减少因合同纠纷或违规行为带来的法律问题。

结算管理制度2

　　第一条目的

　　为规范内部交易结算流程，促进全员营销、多品类业务组合销售。同时划清各核算单位的经济责任，以实际成本与内部结算价格之间的差额衡量工作业绩，制定本办法。

　　第二条基本原则

　　一、内部优先及经济和竞争原则：为促进集团内部资源的利用效率和各主体协同效应，各核算主体应优先考虑购买集团内部其他核算主体的产品或服务。同时集团鼓励各核算主体之间进行内部交易但并不限制集团内各核算主体向外单位购买价廉物美的产品或优质的服务。

　　二、按劳分配及成本与收益相配比原则：参与销售（服务）流程的核算主体均拥有分享最终产品收益的权利，根据成本费用支出，确定收入归属及收益分配比例。

　　第三条适用范围

　　某集团全资及控股子公司。

　　第四条专业术语

　　内部交易，是指集团各子公司之间、子公司与集团公司之间由于内部经济往来而发生的交易事项的结算，包括产品交易、服务交易等交易事项。

　　第五条管理部门

　　集团财务管理中心：负责组织内部结算价格的制订及评审，内部采购业务的收入、成本及损益的核算。

　　第六条管理内容

　　一、内部结算定价方法

　　1、计划成本加价法：以产品计划成本为基准，按照生产各工序的.平均内部利润加成作为内部结算价。适用于标准化定价的产品或服务，如展位，广告，展厅。

　　2、内部协商定价法：双方或多方根据成本核算及实际耗费情况，共同商定相对合理的结算价格，使各方利益得到平衡或弥补。适用于非标准定价的产品（服务）或生产、销售环节较为复杂的项目。

　　二、内部结算价格表

　　见附件一。

　　三、内部结算机制

　　1、结算周期

　　财务季度为核算周期。

　　2、结算方式

　　收入、成本及收益实行内部核算分配，不进行资金划转。

　　3、结算依据

　　凭内部交易结算单（见附件二）据实结算，以购销双方签字为准。

　　4、结算流程

　　1）购买方根据客户或内部部门的需求，提出采购申请。

　　2）双方按内部结算价格表，或自行商定交易价格，签订内部交易结算单，报财务部门备案。

　　3）销售方直接与购买方或购买方的客户签订合同。

　　4）交易完成，财务部门依据内部交易结算单，确认内部结算收入，分配内部结算成本，划转内部结算收益。

　　第七条原则上客户资源属集团公司所有，各子公司内部可共享使用。

　　第八条本管理办法自下发之日起实施，由财务管理中心负责解释与修订。

结算管理制度3

　　一、结算工作流程

　　1、由合同乙方（承包方、供货方）在合同约定内容（含补充合同）全部完成后并取得工程验收合格报告（内部）或主办部门出具的履约办结书面证明后方能书面申请办理合同结算，书面申请需附结算一览表和相关结算签证资料，申明在结算申请表外无任何遗漏事项，若有遗漏即视为自动放弃结算权利。

　　2、由合同甲方（发包方、采购方）或代甲方合同主办部门负责签收结算申请，经审查资料齐全后告知申请人有关结算办理须知。

　　3、合同主办部门（工程项目部或项目公司工程部；集团公司工程技术部或项目公司；行政部或项目公司综合部；采购部；其他相关主办部门）接收乙方结算书面申请后应在合同约定时间内牵头组织相关部门依据合同（含补充合同）内容对申请人提出的结算事项合同内承包工作内容、实际完成数量、履约完成时限、合同外签证增减等进行逐一核实并填制《合同结算初审意见表》并附结算申请、验收合格相关资料递交至集团公司合同造价部。

　　4、集团公司合同造价部签收合同主办部门提交的《合同结算初审意见表》和相关资料后按公司规定进行审计确认，在审计过程中合同主办部门和申请人须配合做好抽查、征询工作，合同造价部完成审计后填制下达《合同结算审核确认表》至合同主办部门。

　　5、合同主办部门收到《合同结算审核确认表》后通知申请人签署确认意见，若无异议，即可办理支付流程。

　　6、合同主办部门收到《合同结算审核确认表》后通知申请人签署确认意见，若有异议，由主办部门将无异议部分按1.5条流程OA提交《合同结算审批表》先行办理。对有异议事项与申请人进行初步协商并拿出部门处理意见提交合同结算专题会议讨论（分管领导、主办部门、合同造价部、申请人参加、总经办秘书记录），双方达成一致意见后报经集团公司总经理批准后执行。

　　二、审核工作要求

　　1、可能影响项目公正审核的人员应当回避，不得参加申请人邀请的各类消费活动或收受礼品、礼金。

　　2、合同主办部门接收申请人送审的结算资料，必须填写《结算资料交接清单》,办理资料交接手续。

　　3、凡参加审核的人员必须熟悉了解送审资料和认真对照合同条款,必要的须进行施工现场或实物勘察。

　　4、对上一程序部门审核有不同意见时，可召集申请人、主办部门、相关人员共同会商，尽量在签署审核前就有关问题达成明确意见，并形成几方人员书面签署的《合同结算审核会商纪要》，提高工作效率。

　　5、尽量达成一致意见，避免进入司法程序。若仍未达成一致意见，可按合同约定申请仲裁或调解，也可依法向人民法院提起诉讼或应诉。

　　三、部门工作说明

　　1、合同主办部门主办人员需对送审的合同结算事项逐项进行审核，编制合同结算计算书或相关计算式，拟写初审意见，填制《合同结算初审意见表》（按项目编号）交主办部门负责人复核并签署同意后方能递交下一程序。

　　2、合同造价部门成本专员签收后认真查询相关图纸、资料、合同，核实清楚无误后方能编制《合同结算审核确认表》（按项目编号），合同造价部负责人复核并签署同意后方能递交至合同主办部门。

　　3、合同主办部门主办人员分类：

　　(1)施工劳务分包、消防暖通工程、场平土石方工程、景观工程、二次装修工程、水电气配套工程、人防工程、节能工程、其他零星工程等施工合同。

　　(2)工程材料设备合同（钢材、水泥、砂石、商砼、水电设备材料、装饰材料、门窗、电梯、成品栏杆、机具设备租赁、成品烟道、无动力风帽、监控设备、门禁系统、道闸系统、其他零星材料）。

　　(3)设计、勘察、监理备案合同、沉降观测、资料编制、施工图审查、技术咨询、总承包备案合同。

　　(4)造价咨询备案合同、造价审计咨询、造价劳务服务。

　　(5)环评、水保、节能评估、白蚁防治、防雷接地、工程强制保险、农民工工资担保、劳务承包备案合同、前期物业服务备案合同、房产测绘合同、安措费等其他前期工作费用缴纳退费。

　　(6)策划咨询、推广宣传、广告制作。

　　4、各部门负责人为各部门经理或主持部门工作的副经理、经理助理、主任工程师；集团公司驻地所设工程项目部项目经理（或现场代表）；外地项目公司分管副总经理、总经理助理、部门经理。

　　5、分管领导为集团公司副总经理、总经理助理、项目公司总经理或主持工作副总经理。

　　四、资料归档办理

　　合同结算工作完成后,由合同造价部成本专员参照公司档案资料规定进行收集、整理存档资料，按公司档案管理制度向档案员提交存档资料和电子版，档案员按公司档案管理制度和立卷规则汇总组卷、编号，装订成册，统一管理。

　　五、结算所需资料

　　1、结算报告和合同复印件；

　　2、经审查批准的施工竣工图（应严格按国家、行业的规范、标准进行绘制）和有关签证资料；

　　3、开工通知、竣工验收合格证和竣工图、工程竣工验收单及质量评定书、竣工报告等；

　　4、工程招投标过程和工程施工中往来文件；

　　5、施工组织设计或施工方案（应明确具体的现场施工情况和施工工艺）及其报审表；

　　6、图纸及图纸会审记录；

　　7、变更通知单、工程停工报告、监理工程师指令；

　　8、施工记录、原始票据、形象进度及现场照片等；

　　9、隐蔽工程施工记录（工程内容应表述清楚）；

　　10、各种设备材料合格证，出厂试验报告,材料设备供应情况及加工定货合同(或确认价)；

　　11、工程安装调整试验合格报告；

　　12、咨询类成果（施工图审查意见、地勘报告、环评报告等）复印件；

　　13、拆除工程量签证单、拆除原始照片；

　　14、设计变更通知单（工程内容应表述清楚）；

　　15、工程现场签证单（工程内容应表述清楚）；

　　16、工程领料单和退料单、调拨单；

　　17、核实的施工单位采购的原始材料凭证复印件；

　　18、策划、推广成果复印件或原件，室外广告发布照片。

　　19、工程的工期、质量、建筑材料价格、奖惩等规定要以承包合同和补充合同或其他形成的协议条款，局部更改和隐蔽工程相关的资料佐证。

　　六、不予结算事项

　　1、结算资料不完整，结算书所依据的资料不完全反映出现场实际情况，审核过程中所需要的资料不充分。

　　2、竣工图没有全面体现工程实际情况,部分关键数据没有显示，甚至在相对施工图有较大改动的情况依然直接以施工图代替竣工图或在施工图上做简单更改,使图纸面目全非,无法计算；

　　3、设计变更手续不全,缺少变更通知及经济签证；设计变更、签证等资料所签数目、不实,少数设计变更和签证数目明显过大,缺乏真实性

　　4、隐蔽工程现场验收无正式签证手续。

　　5、原始资料保管不善,或因工期拖延,有关人员变动大,没有很好的交接,使有些资料丢失有些只口头更改、承诺,事后未及时办理签证单,杜绝做“回忆录”办理结算。

　　七、结算控制重点

　　1、结算资料中的内容是否符合招标文件、合同条款；

　　2、工程量计算是否准确；

　　3、套用的.定额及结算综合单价是否正确

　　4、各项收费是否按国家颁布的有关政策、规定执行

　　5、材料价格是否按合同或现场核价计算。

　　6、设计变更造成的合同价调整应资料齐全，内容表达清楚，有具体的变更部位、变更原因、变更项目、数量，以及特殊情况的技术处理意见等。若设计变更需办理调差支付，需同时计算增减工作量。

　　7、审查签证是否准确。有无把不属签证范畴的内容列入签证参与结算的情况，例如：施工单位自身原因返工的项目，施工现场临时设施项目，及施工单位现场用工等。

　　8、签证要尽可能做到详细，准确计算工程量，凡是可明确计算工程量套价的内容，只能签工程量而不能签人工工日和机械台班数量。

　　9、凡是不宜套用定额计算工程量的内容，可只签所发生的人工工日或机械台班数量，实际发生多少签多少，并清晰描述完成工作内容，现场旁站签证完备。

　　10、现场签证费用应及时处理，以免由于事后引起不必要的纠纷。

　　11、在办理签证单时，必须注意签证单上的内容与设计图纸、合同中所包含的工作内容是否有重复，对重复项目内容不得再计算签证费用。

　　12、凡涉及经济费用支出的停工、窝工、用工签证、机械台班签证等，由现场负责人或现场代表认真核实后签证，并注明原因、背景、时间、部位等。

　　13、工程签证单甲方要及时备份，避免添加涂改等现象。并且要求施工单位自行编号报审，避免重复签证。

结算管理制度4

　　根据慈溪市社保局医疗保险管理和医疗管理文件精神，结合我院实际，特制定医院医疗保险、工作的有关规定。

　　一、认真核对病人身份。参保人员就诊时，应核对证、卡、人。严格把关，遏制冒用或借用医保身份开药、诊疗等违规行为；实行首诊负责制，接诊医生如实在规定病历上，记录病史和治疗经过，严禁弄虚作假。

　　二、履行告知义务。对住院病人告知其在住院时，要提供医保卡，住院期间医保卡交给收费室保管。

　　三、严格执行《宁波市基本医疗保险药品目录和医疗服务项目目录》，不能超医疗保险限定支付范围用药、诊疗，对提供自费的药品、诊疗项目和医疗服务设施须事先征得参保人员同意，并在病历中签字确认，否则，由此造成病人的投诉等，由相关责任人负责自行处理。

　　四、严格按照《处方管理办法》有关规定执行。每张处方不得超过5种药品（西药和中成药可分别开具处方），门诊每次配药量，急性病一般不超过3日量，一般疾病不超过七日量，慢性疾病不超过半月量。住院病人必须在口服药物吃完后方可开第二瓶药，否则医保做超量处理。严格掌握用药适应症，住院患者出院时需巩固治疗带药，参照上述执行。

　　五、严格按规定审批。医疗保险限制药品，在符合医保限制规定的条件下，同时须经过医院审批同意方可进医保使用。否则，一律自费使用，并做好病人告知工作。

　　六、病历书写须规范、客观、真实、准确、及时、完整记录参保病人的门诊及住院病历，各种意外伤病人，在门、急诊病历和住院病程录中必须如实的记录意外伤害发生的时间、地点和原因。

　　七、合理用药、合理检查，维护参保病人利益。住院病人需要重复检查的必须有原因分析记录。控制抗菌药物和自费药使用

　　八、严格掌握医疗保险病人的入、出院标准。严禁分解门诊处方开药、人为分解住院人次；禁止挂床住院或把门诊治疗、检查的病人作住院处理，住院病历内容必须规范完整，

　　九、严格按照规定收费、计费，杜绝乱收费、多收费等现象。住院部实行每日清单制，每日清单应交给患者签名确认，要做到及时计费，杜绝重复收费，各种费用记帐必须与病历医嘱相符合。由于乱收费、多收费、重复收费产生的医保拒付款全额由相关责任医生、护士负责。

　　十、全体医生通过各种渠道充分了解医疗保险的相关政策，医院定期对医保工作进行检查公示，对最新医保政策、文件等及时组织进行院内组织学习。

　　十一、医保管理中心所提供的终端软件，要妥善维护；医保新政策出台，按要求及时下载和修改程序，及时上传下载，确保医保数据安全完整，为参保病人提供全天候持卡就医服务。

　　对违反以上制度规定者，按职工奖惩条例处理，并全额承担医保拒付款。

　　医保定点医院

　　医保办公室工作制度

　　1、认真贯彻执行医疗保险法律法规和政策，建立健全医保工作的规章制度。严格执行宁波市城镇职工医疗保险各项配套政策和管理办法。

　　2、努力学习、宣传医保政策规定，提高业务素质。积极主动的支持、配合和协调医保部门的各项工作，并结合实际运行情况提出意见和建议。不断提高城镇职工医疗保险管理服务水平，努力为广大参保患者提供优质高效的服务。

　　3、在分管院长领导下，认真遵守《医疗定点机构服务协议书》的各项规定，严格按照协议要求开展医保管理工作。负责全院医保管理工作。协调好医保管理中心，参保职工、医院等多方面的关系，为医保患者营造一个通畅的绿色就医通道。

　　4、每天做到登录市医保管理中心QQ群，及时准确掌握医保信息，规范工作行为，熟练掌握操作规程，认真履行岗位职责。

　　5、设专人负责计算机医保局域网的管理和维护，保证计算机硬件、软件和系统的正常运行。坚持数据备份制度，保证网络安全通畅。

　　6、准确做好医保数据对帐汇总工作，对医保月终结算工作中存在的问题及时做好整改。

　　7、每日一次进入《宁波医保中心内网首页》、《慈溪市医疗申报审核登陆界面》掌握医保新政策、本院医保管理信誉、医保定额结算、医保结算剔除通知等，针对出现的问题及时提出整改方案。

　　医保办主任职责

　　1、在院长的领导下负责医院医疗保险管理工作。

　　2、积极开展医疗保险所涉及的各项工作。

　　3、认真履行《基本医疗保险定点服务协议》及各项配套管理规定。

　　4、主动向院长反馈医保运行情况，积极协调处理临床、门诊、药剂、财务、计算机等相关部门有关医保事宜。

　　5、及时组织医保相关人员学习医保工作的要求、程序和制度，使其能够熟练的进行工作。

　　6、定期检查各科室执行医保政策和药品使用情况，定期检查财务部门费用结算情况，并根据检查情况进行月终考核，确保医保工作落实到位。

　　7、积极组织医保相关科室按时完成市保管理中心布置的各项工作任务。

　　医保政策宣传及培训会议制度

　　一、政策宣传制度

　　1、宣传内容主要是医保证策及由政策配套的.实施措施等。

　　2、宣传形式包括以下几方面：每年进行2次全院性质医保试题解答活动；在住院部及门诊部显要位置设立医保宣传栏，定期更换内容；定期整理医保政策解答，向患者发放医保住院须知；请上级医保中心人员进行来院讲座、由医护人员向患者进行宣传及医保办开通咨询热线等。

　　二、医保培训制度：医保办负责全院性社会医疗保险政策法规学习培训工作，对政府有关部门发布实施的医保政策法规及医疗保险定点医疗机构医疗服务协议，医保办应及时组织全院有关人员学习培训。

　　1、对医保窗口单位进行岗前培训及对医保医务人员进行在职培养培训。岗前培训的内容主要是学习医保规章制度、基本医疗保险流程知识，医保收费操作技能，基本的医疗专业知识，以便较快地适应医保收费工作。

　　2、医保医务人员在职培训的主要内空容是从实际出发，更新医保专业知识，学习医保业务知识和相关政策。

　　3、医保工作人员培训要按计划分批分阶段，每季度一次按不同的医保业务知识和医保政策需要进行培训，要结合实际，注重实用性，逐步提高医疗保险工作质量。

　　4、本院其它人员也应根据本职工作的实际需要参加相应的医保知识培训。

　　（1）对新来的工作人员及进修医生均进行岗前培训、考试，合格上岗。

　　（2）每月一次对医保专管员进行培训。

　　（3）参加上级医保中心组织的各种培训活动。

结算管理制度5

　　一、目的

　　本管理文件明确了结算中心各项业务的管理要求与操作规范，以保证结算中心业务操作符合法律法规，提高公司及其子公司资金运用效率，降低资金成本。

　　二、范围

　　本程序管理文件规范了结算中心开户、收款、付款、内部结算等业务的过程，适用于结算中心、发生收付款的公司各部门及在结算中心开户的.控股子公司。

　　三、相关程序及制度

　　·资金使用计划制度（p3—z4—1·现金管理制度（p3—z4—2·银行存款管理制度（p3—z4—3四、业务流程1、开户管理1—1结算中心内部开户涉及部门步骤说明控股子公司财务经理拟定《结算中心开户申请》，交控股子公司总经理控股子公司总经理审批《结算中心开户申请》将《结算中心开户申请》提交财务管理部部长财务管理部部长审批《结算中心开户申请》，交结算中心主管会计结算中心主管会计为控股子公司开设帐户，将《结算中心开户申请》存档，通知控股子公司财务经理帐户名称及相关资料1—2银行开户开户子公司财务经理拟定《银行开户申请》，交开户子公司总经理开户子公司总经理审批《银行开户申请》将《银行开户申请》交财务管理部部长核实《银行开户申请》是否经过授权审批，提交财务总监审批；如公司需要开立银行帐户，由财务管理部部长拟定《银行开户申请》，交财务总监审批财务总监审批《银行开户申请》，经财务管理部部长交结算中心主管会计收到《银行开户申请》，安排结算中心外勤出纳办理银行开户手续结算中心外勤出纳持有关资料办理银行开户手续，取得《开户许可证》，交结算中心主管会计如为公司开户，将《开户许可证》存档；如为子公司开户，将《开户许可证》复印件存档，原件交开户子公司财务经理开户单位出纳填写《现金交款单》一式两联，连同现金交结算中心出纳结算中心出纳核对现金金额与《现金交款单》一致，收存现金，在《现金交款单》上加盖收讫章和名章，第二联交开户单位出纳，第一联交结算中心会计结算中心会计以《现金交款单》作原始凭证制作并打印电脑记帐凭证审核记帐凭证根据审核后的记帐凭证及所附《现金交款单》登记现金日记帐3、开户单位提取现金管理将《现金支取单》交结算中心主管会计审核《现金支取单》各项目是否填写完全，是否经开户单位主管会计签字，开具日期距提款日期是否超过两天。审核无误后签字，交结算中心出纳核对《现金支取单》加盖印鉴与预留结算中心印鉴相符，按照《现金支取单》填写的提款金额支付现金会计部出纳收取现金，在《现金支取单》上签字。将《现金支取单》一联作收款收据交结算中心会计以《现金支取单》作原始凭证制作并打印电脑记帐凭证4、空白支票领取管理注：在结算中心开户的控股子公司不得领取空白支票根据支票付款需要，填制《空白支票申领单》一式两联，填写领取空白支票数量（每次不超过5张），交会计部主管会计会计部主管会计审核《空白支票申领单》，签字将《空白支票申领单》交结算中心主管会计审核《空白支票申领单》，签字后交结算中心出纳根据《空白支票申领单》列示数量，将空白支票交付会计部出纳，在《空白支票申领单》上盖章收取空白支票，在结算中心出纳的支票登记簿上签收，同时在《空白支票申领单》上签字，将一联留结算中心出纳存档在支票登记簿上登记，将《空白支票申领单》一联存档5、银行收款管理5—1三九医贸收销售款公司/三九医贸/银行签订自动转帐协议，规定凡客户向三九医贸支付的货款，应在不迟于收款的次日，由三九医贸银行帐户自动转入公司帐户三九医贸实现销售，收取货款，办理银行进帐手续将三九医贸帐户收取的货款转入公司帐户，并通知结算中心外勤出纳取回银行回单，交结算中心会计制作并打印电脑记帐凭证一式两份根据经审核的记帐凭证登记银行日记帐将打印的记帐凭证一份附银行回单存档，另一份交会计部tags。

结算管理制度6

　　为保证校园一卡通管理结算中心机房计算机信息系统的安全运行，防止国家金融机密数据和用户个人数据的泄漏，校园一卡通管理结算中心所有人员必须严格遵守以下管理制度：

　　一、值班人员负责机房及有关计算机设备电源的开、关，严禁他人替代。

　　二、值班人员在每天业务处理完毕后，必须关闭有关计算机设备及电源，关好门窗，经检查无误后方可锁门离开。

　　三、机房实行双人工作制，两人互相监督、协作。

　　四、机房内严禁携入易燃、易爆、易碎、易污染和强电磁、辐射性物品，严禁在机房内吸烟、喝水、吃东西，确保设备的安全。

　　五、机房重地，未经许可，严禁外部人员进入机房；严禁非机房操作人员上机操作。

　　六、机房必须配备有效的防火设施，并要求人人都会使用。

　　七、外单位人员参观机房，必须由有关领导或负责人批准，并指定专人接待、陪同进入机房，并在《机房日志》中登记。

　　八、机房内各种数据备份介质，必须另室存放，确保数据的安全。

　　九、机房内的各种信息资料未经负责人批准，严禁个人带出或销毁废弃；物品要经专人检查后方可销毁；机房所有的计算机设备必须登记造册，调出、调入的所有设备必须进行登记。

　　十、机房操作员、网络管理员、系统管理员必须爱护计算机等设备，严禁在机房专用计算机系统上运行外来软件和登录

　　十一、机房内计算机系统用户必须定期修改登录密码，注意保密，严禁把密码告诉他人，使密码管理工作落实到人。

　　十二、机房操作员、网络管理员、系统管理员必须遵守国家的.保密制度和银行的保密规定，严禁为非业务人员查询相关数据，严防各类案件的发生。

　　十三、机房操作员、网络管理员、系统管理员调离岗位，其用户密码必须进行交接、更新或注销，中心所有用户密码一律更新，确保计算机系统的安全。

　　十四、机房操作员、网络管理员、系统管理员必须了解、掌握发生灾害时的应急措施和处理方法，确保计算机信息系统在遭遇灾害后能及时恢复运行。

　　十五、工作人员必须严格遵守国家有关计算机信息系统保护的法令、法规，确保校园一卡通结算管理中心各类计算机信息系统的安全、高效运行；对违反操作规定导致发生的生产事故、泄密等安全事故，造成恶劣的社会影响和巨大损失的责任人，将给予相应的经济处罚、行政处分直至追究刑事责任。

结算管理制度7

　　1、总则

　　为加强工程结算管理，规范工程结算程序，明确各部门工程结算职责，体现付款的严肃性，切实履行合同，提高资金使用效益，保证单位的经济利益，特制订本办法。本办法规定了工程预付款、进度款、变更费用、工程结算及质保金支付的方法、程序和规则。

　　3、术语定义：

　　2.1建设工程

　　建设工程是指为实现投资预期目的而建造的固定资产投资项目。本办法所述建设工程是指华电青岛发电有限公司三期2×300mw级供热机组扩建工程项目的全部永久性工程和临时性工程以及与工程有关的勘察、设计、监理、监督、监造、调试及试运行等工程性服务。

　　2.2工程结算

　　工程结算是指建设工程实施过程中，依据合同中关于付款条款的规定和已经完成的工程量或委托服务的执行情况，并按照规定的程序，承包商向建设单位提出收取工程款或委托服务款项的申请，建设单位支付工程或委托服务价款的一项经济活动。

　　2.3工程预付款

　　工程预付款是指由建设单位根据合同约定，向承包商预先支付的用于工程备料周转和工程调遣所需的费用，在开工后按约定的时间和比例逐次扣回。

　　2.4进度款（中间结算款）

　　进度款也即中间结算款是指在工程或委托服务执行期间，依据承包合同中关于付款条款的规定和一定时期内已经完成的工程量和委托服务的执行情况，建设单位向承包商支付的阶段性工程款项。

　　2.5工程质保金

　　工程质保金是指按照合同的约定和相关法律、法规的规定，在工程承包合同总价中预留的一定比例的尾款，作为质量保修费用，该费用待工程项目保修期结束后最后拨付。

　　2.6竣工结算

　　竣工结算是指承包商按照合同约定的内容和时间完成全部承包工程或委托服务，经验收质量合格并符合合同要求之后，向建设单位进行的最终工程或服务价款的结算。

　　3、职责分工：

　　3.1职责分工

　　3.1.1青岛公司领导负责工程结算的领导、监督工作。

　　3.1.2计划组负责工程结算管理的归口管理，负责工程预算、结算的核算管理工作。

　　3.1.3三期办是工程量计量的管理部门，负责工程进度、安全、质量等与结算相关的管理工作。

　　3.1.4设备物资组是工程结算中设备、材料核算的管理部门，负责审核设备、材料结算的相关管理工作。

　　3.1.5计财部是工程项目资金审核、核算、拨付和竣工决算的核算管理部门，负责工程资金的筹措和管理工作。

　　3.1.6纪监审负责建设工程结算的审计管理工作。

　　3.2职责

　　3.2.1青岛公司领导职责

　　3.2.1.1监督工程结算管理办法和相关政策、制度的贯彻执行。

　　3.2.1.2负责审批进度结算报告和竣工结算报告，有权否决或建议修改、调整进度结算报告和竣工结算。

　　3.2.1.3负责审批预付款、进度款、竣工结算和质保金付款。

　　3.2.2计划组

　　3.2.2.1负责督促检查全公司各部门工程结算管理办法的实施情况，采取措施保证办法的实施。

　　3.2.2.2负责审核施工图预算、进度结算和竣工结算，编制竣工结算报告。

　　3.2.2.3负责核查工程变更费用计算的依据、费用标准，核算工程变更费用。工程变更费用结算与竣工结算一并办理。

　　3.2.2.4负责审核承包商工程质保金支付申请的支付条件、依据和质保金金额。

　　3.2.2.5参与工程竣工决算、审计并进行工程结算分析。

　　3.2.2.6负责根据合同规定审核预付款支付条件。

　　3.2.3三期办

　　3.2.3.1负责审核承包商实际完成的工程形象进度以及经监理公司审核的月工作量完成情况报表，确认完成工程量符合图纸和工程实际。

　　3.2.3.2负责审核承包商上报竣工结算工程量的真实性、合理性。

　　3.2.3.3负责按照合同的规定审核工程变更工作量。

　　3.2.3.4负责按照合同的规定对工程质量、安全、进度等情况进行检查，合同中明确因质量、安全、进度问题需要扣减结算款的，经监理公司提出并经审核后给出具体扣款意见。

　　3.2.3.5负责审核质保期内按合同规定由承包商完成的维修、维护工作量，提出质保金支付意见。

　　3.2.4设备物资组

　　3.2.4.1负责审核承包商实际使用的甲供设备、材料数量，按照合同的规定提出扣减工程进度款或竣工结算款的意见。

　　3.2.4.2负责审核承包商采购的工程设备材料的数量和价格依据的真实性和合理性。

　　3.2.5计财部

　　3.2.5.1根据经审核和批准的《工程款支付审批表》，办理预付款、进度款、竣工结算款和质保金的支付。

　　3.2.5.2负责审核预付款、进度款、竣工结算款和质保金的支付条件、支付依据，核对建设单位与承包商的债权债务情况，审核收款凭证，办理财务支付手续。

　　3.2.5.3负责组织进行工程竣工决算和竣工决算审计。

　　3.2.5.4负责根据资金状况，提出工程款支付的意见，并定期（每月）向计划组提供财务报表。

　　3.2.6纪监审

　　3.2.6.1负责审查各部门预付款、进度款、竣工结算付款和质保金结算的支付依据、程序和相关手续。

　　3.2.6.2负责检查承包商付款及结算资料是否齐全、真实，手续是否完备，是否严格执行合同。

　　3.2.6.3负责对工程结算管理工作进行监督、检查。

　　4、结算程序

　　4.1工程量计量

　　4.1.1承包商每月根据施工图纸或工程形象进度对已完成单位工程、分部分项工程的工程量进行计量。工程量的计量方法应与合同规定相一致。合同中没有具体规定的，应由监理公司、建设单位、承包商共同确定计量方法。

　　4.1.2工程量计量应采取量、价统一形式，在工程量的基础上进行费用归集。费用归集采用预算形式或概算形式，由承包商根据施工图纸和合同规定的定额、材料价格和取费办法编制《工程量及施工产值报表》。以费率下浮形式进行让利的，应在预算或概算基础上进行下浮。独立费用采用总价包干的，根据工程实际进度，可以采用估算或概算形式进行工程量和费用归集后，根据完成情况进入报表。

　　4.1.3采用月进度付款方式的承包商，工程量的计量期间为上月的21日至本月的20日。承包商应于每月21日16∶30前向监理公司提供下列报表（见附件2）：

　　（1）《工程进度款报表》

　　（2）辅表：《工程量及施工产值报表》（工程性服务承包商不提供）。

　　4.1.4监理公司根据工程形象进度，由工程监理对照图纸和相关资料检查实际完成工程量情况，审核主要工程量的计量方法和标准；技经监理审核工程预算或概算采用的定额、材料价格和费用标准，以及主要工程量的费用计算方法和原则。最终经总监理工程师审批后，于每月23日16∶30向建设单位提交监理单位审核后的《工程进度款报表》。

　　4.1.5建设单位三期办收到《工程进度款报表》后，着手办理《工程款支付审批表》，签署审核意见及扣款意见，同时还应按分部分项工程项目汇总设计变更情况一并报送计划组作为结算的参考资料；计划组核查工程量的计量办法，复核工程量的费用计算方法和原则，提出并说明核增（减）费用的原因，进行费用增减计算。并于每月25日16∶30前对费用审核完成。

　　4.1.6工程竣工结算工程量的审核由三期办组织，按照图纸工程量和计量要求进行。如审核工作需要，可以要求监理公司指定负责工程量审核的代表参加。竣工结算应按照合同条款的.相关规定，结合工程进度结算的施工图纸和相关资料，根据相应的预算或概算定额以及折扣优惠条件、材料价格和费用标准计算。对按合同条款规定可予以计算的设计变更或现场签证，应归位到相应单位工程或单项工程计算。发生费用核增（减）的，相关部门应提出核增（减）项目的原因，进行费用增减计算，并在附页中说明。

　　4.2结算依据

　　4.2.1预付款：合同中有关预付款支付条款和相应的支付比例。

　　4.2.2进度结算

　　4.2.2.1合同中有关进度结算条款；

　　4.2.2.2已完单位工程、分部分项工程正式施工图纸、经监理公司和建设单位相关部门签署确认的现场签证；

　　4.2.2.3合同条款中规定的预算定额、材料价格及相应的取费办法。

　　4.2.3竣工结算

　　4.2.3.1合同中有关竣工结算条款；

　　4.2.3.2已完工程的正式施工图纸、设计变更单、经监理公司和公司相关部门签署的现场签证；

　　4.2.3.3合同条款规定的预算定额、材料价格及相应的取费办法；

　　4.2.3.4合同条款规定的政策性调整文件和相应执行办法；

　　4.2.3.5补充协议、有关工程洽商形成的涉及合同价格变化的书面文件；

　　4.2.3.6招标文件、投标文件、投标承诺、报价清单等。

　　4.2.4质保金：合同中有关质保金支付条款。

　　4.3预付款支付

　　4.3.1在合同签署并正式生效后，承包商应及时提供履约保函及工程建设计划给建设单位。

　　4.3.2计划组在收到施工承包商的预付款收据后，认真核对合同，符合合同规定的由承办部门办理《青岛公司预付款凭单》，然后将凭单与收据一同转财务办理付款手续。

　　4.3.3付款后，计划组办理“工程款支付反馈表”反馈给相关单位和部门。

　　4.3.4合同条款中有对预付款扣回约定的，计划组应在合同约定的预付款的扣回时间内，按约定的金额或比例在到期支付的工程进度款中逐期扣回预付款。

　　4.4工程进度款结算

　　4.4.1承办部门提交《工程款支付审批表》给财务，计财部收到《工程款支付审批表》后，按照代扣代缴协议计算应交的营业税，最后确定实际计算金额并付款，结算的最终载止日期应按合同要求执行，按单项工程的竣工取得发票，工程进度款无论是否取得发票都应按结算价款报投资（完成）。单项工程不跨年度的，工程进度款支付时只取得施工承包商的收款收据，于工程竣工决算时取得发票。单项工程工期跨年度的，平时工程进度款支付时取得施工承包商的收款收据，12月份结算工程进度款时应取得本年度内已结算工程进度款的发票，发票金额应合理估计12月份当月完成的工程量，所估计的12月份工程量与实际当月完成工程量差值计入下一年度，工程竣工决算时取得的发票金额应扣除已取得的发票金额。

　　4.4.2付款后，计划组办理《工程款支付反馈表》，反馈给相关单位和部门。

　　4.5工程竣工结算

　　4.5.1承包商在承担的工程完成并办理竣工验收后45个工作日内，按照合同规定的结算方式及实际完成的工程量，计算已完成工程价值，报送《工程竣工结算书》一式四份，提交监理公司审核，总价合同应按合同条款的规定、施工图预算（概算）编制原则以及定额和费用计算规则，结合工程概（预）算的报价折扣率或优惠率进行计算，单价合同按施工图纸和实际工程量进行计算，成本加酬金合同应按按施工图预算（概算）定额和费用计算规则以及确定的费用水平进行计算，在此基础上对竣工结算进行审核并签署意见，报总监理工程师审批后提交建设单位。监理公司相关部门和总监理工程师应在21个工作日内完成竣工结算的审核和签署工作。竣工结算涉及设计变更和现场签证的，如符合合同条款中关于变更费用的规定，可在竣工结算中计入该部分费用。

　　4.5.2三期办工程技术组、计划组根据合同规定和工程完成情况，结合工程质量、安全、启动试运行、竣工验收及竣工资料移交等相关情况，对竣工工程结算进行审核并签署意见。涉及甲供材的，设备物资组应根据工程实际提供的材料数量和价格，审核竣工结算款中该部分费用并予以核实。竣工结算的审核时间一般不超过28个工作日，对竣工结算价值在5000万元及以上的项目，其审核时间可延长至60个工作日。

　　4.5.3工程竣工结算审批：相关部门对竣工结算进行审核签证并经承包商确认后，由计划组负责根据审批签证情况，编制《工程竣工结算报告》，部门负责人审核后签署审核意见，提交审计部门（人员），由其按照审计的有关规定对工程进行竣工结算审计，并经承包商确认后提交《审计报告》。经审计后的《工程竣工结算报告》逐级领导批准。《工程竣工（费用）结算书》的编制、审核、审计、批准工作应在28个工作日内完成，对竣工结算价值在5000万元及以上的项目，其审核时间可延长至60个工作日。

　　4.5.4工程竣工结算款审批：工程竣工审批完成后，计划组将审批的《工程竣工结算报告》（一式四份）分别提交三期办（）、监理公司、承包商，作为竣工结算款支付的凭据，计划组留存一份备查。承包商按照审批的竣工结算，核对往来账务，根据合同条款的规定，在可支付余额的基础上，提交《工程款支付申请表》履行审批手续后，由承办部门办理《工程款支付审批表》并提交计财部，计财部根据合同条款的规定办理财务支付手续，并进行资金拨付。如竣工或费用结算需支付资金较多的，计划组可根据合同条款的规定和工程资金状况要求承包商分批次进行竣工结算款的申请。

　　4.5.5付款后，计划组办理《工程款支付反馈表》，反馈给相关单位和部门。

　　4.6质保金

　　4.6.1合同规定的质保期内的工作已全部完成，经过验收、使用，达到合同规定的质量目标要求。

　　4.6.2在工程质保期满后的14日内，承包商按照合同规定，提交《质保金结算审签单》，提交建设单位审核，审核完成后，承办部门办理《工程款支付审批表》。承办部门将《工程款支付审批表》提交计财部，计财部根据合同条款的规定办理财务支付手续，并进行资金拨付。

　　4.6.3付款后，计划组办理《工程款支付反馈表》，反馈给相关单位和部门。

　　4.7执行规定

　　4.7.1工程款结算应严格执行程序，各相关执行部门均应履行审查手续并对技术和经济部分分别审查。计划组和计财部应每月盘点工程价款的支付情况，核对工程余额，杜绝超付或不按规定的提前支付。

　　4.7.2计划组和计财部在统计报表体系中分别建立工作量完成和资金拨付的统计报表，对工程款支付情况进行验证。

　　5、附则

　　5.1本办法自发布之日起执行。

　　5.2本办法由计划组负责解释。

结算管理制度8

　　为加强对门诊量、住院量、经营收入、成本支出等各项经营业务核算数据的管理，健全统计工作流程，提高统计工作质量与效率，做到精确化、标准化、规范化，制定本制度。

　　一、适用范围

　　1.1本制度适用于院级(含医院对外报表)、科级核算数据的统计、报送与管理。

　　二、职责

　　2.1各部门(科室)负责根据要求向统计室(经营部)统计员报送各种统计数据。统计数据要保证准确，必须以原始数据为准。

　　2.2统计员负责上报上级规定的各项统计报表;及时地收集汇总统计资料，包括门诊、病房及各医技科室的`原始资料，进行系统加工，整理分析，发布《医院信息》;负责对医院工作的现状和发展作出科学的预测、预报;负责协助临床科室建立健全各种原始登记，指导检查统计质量，保证报表的准确性;及时完成院领导交办的其它统计任务。

　　2.3电脑管理员负责采集工作量数据，包括门诊工作量、住院工作量、医技工作量、分类分科收入以及对比、同比分析;满足科室提出的各类数据需求。

　　三、统计分类与内容

　　3.1人事行政统计

　　3.1.1全院在职员工人数，各部门、各类别员工人数;

　　3.1.2部门、科室负责人(含)以上重点岗位人员异动情况;

　　3.1.3专家级、业务骨干级人员异动情况，党团员增减变动情况(根据需要);

　　3.1.4根据上级要求需要报送的其它数据。

　　3.2医疗统计

　　3.2.1全院医疗门诊、住院统计报表;

　　3.2.2开展重大手术、新手术情况;

　　3.2.3医疗事故、医疗纠纷情况，死亡、疑难病例讨论情况;

　　3.2.4担任各种学术团体和各种学术杂志委员、编委人员情况;

　　3.2.5进修人员数，外出会诊情况，重大社会抢救情况，外出医疗队情况;

　　3.2.6根据上级要求需要报送的其它数据。

　　3.3教学、培训、科研统计

　　3.3.1各类实习(培训)人员实习情况;

　　3.3.2教学大纲、实习(培训)教材编写情况;

　　3.3.3各专业教学(培训)讲师情况;

　　3.3.4承担科研课题的来源，计划执行情况;

　　3.3.5申请专利项目，科技成果获奖情况;

　　3.3.6论文、专著出版情况，成果转让，科技成果推广情况;

　　3.3.7根据上级要求需要报送的其它数据。

　　3.4设备与物资统计

　　3.3.1设备统计包括教学设备、科研设备、医疗设备、一般设备及图书资料等的`增减变动情况和使用情况、利用率及效益分析等。

　　3.3.2物资统计包括主要物资原料、低值易耗品和劳保用品的采购、消耗、库存情况。

　　3.3.3根据上级要求需要报送的其它数据。

　　3.5基本建设统计

　　3.4.1房产总面积及分类增减变动使用情况;

　　3.4.2新开工项目投资计划、计划执行进度、竣工交付时间、基建财务决算情况;

　　3.4.3根据上级要求需要报送的其它数据。

　　3.6财务统计

　　3.6.1医院资金投资情况、经营收入情况;

　　3.6.2年度预决算、月报表;

　　3.6.3各项经费实际支出情况，成本核算情况;

　　3.6.4预算外资金来源、使用情况;

　　3.6.5固定资产增减变动情况;

　　3.6.6根据上级要求需要报送的其它数据。

　　四、医疗登记和统计

　　4.1医院必须根据集团公司要求，建立健全医疗登记、统计制度。

　　4.2临床科室应及时填写病案首页、出院卡片、出入院登记，并按时填报《患者流动日报》、门诊科室应准确填写《门诊登记》、医技科室应做好各项工作的数量和质量登记。

　　4.3医疗质量统记，一般包括出入院人数、治愈率、床位使用率、床位周转次数、患者疾病分类、初诊与最后诊断符合率、无菌手术化脓感染率、手术并发症等。

　　4.4统计员应每天到科室登记住院情况，在住院处将上一天的出院病历收集后，交给病案管理员保管，并对欠费情况进行登记;统计员每天应将业务发生情况登记在《医院业务公布栏》上。

　　4.5报表时间规定：

　　4.4.1统计日报表应于每日上午9：00报出(假日等特殊情况例外)。

　　4.4.2月报表于下月5日前报出。

　　4.4.3季报于下季度第一个月10日前报出。

　　4.4.4半年报于7月15日前报出。

　　4.4.5年报于下年1月20日前报出。

　　4.4.6全年统计汇编于下年第一季度报出。

　　4.4.7住院患者疾病分类年报于下年1月15日前报出。

　　4.4.8《医院信息》由统计员每月12日前完成并发出。

　　五、附则

　　5.1统计人员要准确、及时、保质、保量完成各种统计任务。

　　5.2统计数字要保证全面、系统、精确、保密。

　　5.3各种医疗登记，要填写完整、准确、字迹清楚，并妥善保管。

　　5.4任何单位和个人对上级要求上报的统计报表不得虚报、漏报、瞒报。

结算管理制度9

　　为确保我市医疗保险基金安全，进一步规范医疗保险基金支付运行方式，提高医疗保险基金使用效益，根据《中华人民共和国社会保险法》(中华人民共和国主席令第35号)、财政部人力资源社会保障部国家卫生计生委关于印发《社会保险基金财务制度》(财社﹝20xx﹞144号)及相关法律法规等规定，结合我局工作实际，制订本制度。

　　一、基金管理总体原则

　　(一)实行“收支两条线”原则。各项医疗保险基金按照“收支两条线”的原则进行管理，单独建账、单独计息、专款专用。

　　(二)实行“管办分离”原则。各项医疗保险基金收支统一由市医疗保障局(以下简称局机关)统一管理，由市医保基金管理中心具体经办(以下简称医保中心)，所有收支行为均在局党组的领导下开展进行。

　　(三)实行“集体研究”原则。基金大额资金拨(支)付(≧5万元以上)必须经局党组会议研究同意后，由相关经办人员签字，经办科室负责人复核，并经医保中心领导审核后，再由局机关基金财务分管领导审核签字后方可支付。对于紧急情况下拨付的资金或常规业务拨付的资金，也必须经以上审批程序办理，但事后必须在党组会议上通报。

　　(四)实行“专账(户)核算”原则。根据工作需要专门开设基金收支专户，用于核算参保人员缴费收入、区县医保(财政)部门上划参保人员资金收入等。医保中心根据市财政局的统一安排和部署，及时将收入专户资金划转至财政专户，收入户原则上在月末、年末无余额;支出专户根据工作需要可单独设立，也可合并设立，按险种单独核算。每月根据基金支出计划，于每月月初向市财政局提出拨款申请，经医保中心领导审核后报送市财政部门审批拨款，财务部门根据资金划入支出户到账情况后按程序进行支付或划转。

　　二、基金支付类型及审批程序

　　(一)按基金支付费用实际发生情况划分为预拨方式、直接

　　支付方式和代理支付方式。

　　1.预拨方式是指因工作需要提前拨付资金，待实际发生后进行结算的支付方式。主要包括与区县医疗保障部门待遇支付结算、异地就医支付结算、与经办医疗保险的保险公司支付结算、市级两定医疗机构支付结算等;审批程序是:业务科室根据工作需要提出资金用款计划，财务部门进行审核，经医保中心领导同意后上报局党组研究。局党组研究同意后由中心经办科室、财务部门、中心领导和局机关基金财务分管领导等审核签字同意后拨付资金。财务部门根据拨款文件通知、省局(中心)下达的上缴资金通知文件、异地结算汇总表、经办保险公司提供的发票、市级两定医疗机构提供的相关单据等进行支付。

　　2.直接支付方式是指直接对参保人员进行支付的结算方式。主要指与参保群众待遇直接支付结算;审批程序是:中心业务科室提出用款资金计划，中心财务部门进行审核，报局党组研究同意后由中心经办科室、财务部门、中心领导和局机关基金财务分管领导等审核签字同意后后拨付资金。

　　3.代理支付方式是指根据定点医疗机构在平台提交的相关资料，代表定点医疗机构和药品配送企业进行付款的方式。主要指与药品配送企业代付药款支付结算。审批程序是:中心业务科室提出用款资金计划，中心财务部门进行复核，报局党组研究同意后由中心经办科室、财务部门、中心领导和局机关基金财务分管领导等审核签字同意后拨付资金。

　　(二)医疗保险基金支付业务按支付对象不同分为与区县医疗保障部门待遇支付结算、异地支付结算、与药品配送企业代支付药款结算、与经办医疗保险的保险公司支付结算、与市级两定医疗机构支付结算及与参保群众待遇直接支付结算等。

　　1.与区县医疗保障部门待遇支付结算、与药品配送企业代支付药款结算、与经办医疗保险的保险公司支付结算审批程序是:中心业务科室提出用款资金计划，中心财务部门进行审核，报局党组研究同意后由中心经办科室、财务部门、中心领导和局机关基金财务分管领导等审核签字同意后后，财务部门方可办理支付或划款手续。经上述程序共同审核签字后的相关单据作为账务列支或冲减往来款的账务处理依据;与区县医疗保障部门待遇支付结算，申报时间为每月5日前;与药品配送企业代支付药款结算，申报时间为每月15日前;与经办医疗保险的保险公司支付结算，申报时间根据实际用款需求情况办理。

　　2.与市级定点医疗机构医保支付结算审批程序是:市级两定医疗机构产生费用后应及时提出拨款申请，实际发生支付时由经办人员进行审核，业务科室负责人进行确认，财务部门进行复核后，由医保中心领导和局机关基金财务分管领导审核签字同意后支付。

　　3.异地支付结算审批程序是:根据省局(中心)下达的上解资金通知文件，经中心业务科室审核同意后提出用款申请，报局党组研究同意后报财政进行支付。支付依据须经办业务科室、财务部门、医保中心领导和局分管基金财务领导审核意见。

　　4.与参保群众待遇直接结算方式审批程序是:由经办科室按月或季提出用款计划，报局党组研究同意后，经医保中心领导和局机关基金财务分管审核签字同意后，在计划支付额度内进行支付。

　　三、代付药品结算

　　全市各公立医院药款根据药采平台统一采购，统一代支付药款。全市各公立医院根据用药需要，每月在药采平台统一申报采购，市医保中心于次月对上月药品平台采购的金额汇总后按支出审批程序支付。经定点医疗机构、区县医疗保障部门和市医保中心三方签字盖章的`单据作为财务部门支付药款的依据。各配送企业和定点医疗机构承担购销合同真实性的直接责任，各区县医疗保障部门承担审核的初始责任，市医保中心承担复核和审批付款责任。代付药品款统一由城乡居民基本医疗保险户支出，如城乡居民基本医疗保险资金不够抵扣时，从其他医保险种进行抵扣。

　　四、市级医疗费用结算

　　(一)城乡居民基本医疗保险

　　根据工作安排，部分市级医疗机构费用由市医保中心统一支付，各区县参保人员在市级医疗机构产生费用后，由市级医疗机构向市医保中心进行申报，市医保中心根据与市级医疗机构核对无误后的相关单据作为付款的依据。

　　(二)城镇职工基本医疗保险待遇支出

　　由市本级、各区县自行支付市本级、各区县定点医疗机构相关费用。由经办科室按月或季提出用款计划，局党组研究同意后，经业务科室、财务科室、医保中心领导和局机关基金财务领导审核签字同意后在计划支付额度内按程序进行预拨或支付。

　　五、待遇支付结算

　　(一)城乡居民基本医疗保险

　　市医保中心根据每月用款计划向各区县医疗保障部门预拨参保人员待遇支出金额，待遇支出金额的拨付金额应扣除代付的药款费用等。

　　(二)城镇职工基本医疗保险

　　职工基本医疗保险待遇支付实行市、区(县)分级审核、基金预拨制度。业务科室办理相关手续后，由经办人和科室负责人签字确认，经财务部门复核后报局党组会议研究同意后预拨。预拨依据须经医保中心领导和局机关基金财务分管领导审核签字同意。

　　(三)大病保险和意外伤害保险支付

　　大病保险及意外伤害商业保险实行市级统筹，基金由当年城乡居民医保财政补助和个人缴费筹资总额的一定比例和其他资金组成，市级医保部门统一向商业保险机构购买服务方式支付进行。由业务科室负责人审核确认后，财务部门进行复核，局党组会议研究同意后，经业务科室、财务部门、医保中心领导和局机关基金分管财务领导审核签字同意后由财务部门办理支付或划款手续。经上述程序共同审核签字后的相关单据作为账务处理依据。

　　六、本办法由市医疗保障局负责解释，从行文之日起执行。

结算管理制度10

　　工程建设管理制度:工程结算管理办法

　　为对工程结算实施有效管理,特制定本办法。

　　工程竣工结算由公司工程部负责。

　　一、工程结算审核的条件:1、工程竣工验收合格;2、竣工图绘制完毕并经监理单位、工程部审核通过。

　　二、施工单位申报工程结算的资料(一式四份)内容:l、工程竣工验收报告;2、工程竣工图;3、施工现场签证单和会议纪要;4、工程变更通知单;5、材料认价单;6、工程施工合同;7、投标文件及工程结算书。

　　三、工程结算审核程序:

　　l、工程竣工后28天内,施工单位将整套工程结算资料报送监理单位,监理单位负责对所报资料(主要指现场签证单、变更单和会议纪要等)的完整性及正确性进行审核;

　　2、经审核无误的工程结算资料由监理单位报送工程部复核;

　　3、工程部复核后的结算资料报送公司总工程师审核,经审核无误后,报送总经理审定后方可办理结算手续。需审计的`,应履行有关审计程序。

　　4、在工程竣工后至工程部复核前,应停止工程付款,以控制超付现象。

　　5、公司工程部负责结算资料的收发登记工作。

结算管理制度11

　　1、参保人员持外配处方到定点药店调剂，药店营业员应严格按照国家处方调剂的有关规定给予认真调剂，定点零售药店人员无不正当理由，不得拒绝参保人员按外配处方调剂的请求，若认定外配处方调配剂量有疑问时，要告知参保人员，由原开处方的医生修改后再给给予调剂。

　　2、《国家基本医疗保险目录》书中规定的药品可以在定点零售药店凭(职工医疗保险个人帐户手册)和专用卡进行购药，目录规定以外的'药品只能凭现金直接购买，如果是处方药还必须有执业医师的处方才能购买。

　　3、参保人员看病就医必须持社保局核发的《职工医疗保险个人账户手册》和专用卡等有效证卡到定点药店就诊购药，其医疗费用结算采用以记账为主，辅之以现金交费的结算方法，社保局核发的《职工医疗保险个人账户手册》和专用卡均限于本人使用。

　　4、参保人员调动，死亡等要及时到社保局办理变更和注销手续，参保人员应将职工医疗保险个人帐户手册和专用卡妥善保管，及时更改个人帐户密码，如不慎丢失者，应及时向社保局办理挂失，丢失期间发生的一切费用由参保人员自理。

结算管理制度12

　　为了规范管理,便于预结算编制及审计,特制定《工程预结算管理实施细则》,由甲乙双方共同遵守执行:

　　一、预结算资料整理要求:

　　1、送建设方的资料为一式三份(套)。

　　2、预结算书土建、安装工程分开装订成册,分册资料内容应包含:

　　(1)封面及目录。

　　(2)编制说明:包括工程量计算依据、定额子目套价依据、取费、材料调价依据等。

　　(3)工程造价表[①+②+③]

　　①含税大包干造价;

　　②含税清单计价工程造价;

　　③变更部份增减的造价。

　　(4)含税清单计价分项工程造价表,及变更部份分项工程造价::表[设计变更或工程经济技术签证单、该单项工程所发生的全部工作内容造价增(减)计算表],内容如下:

　　①分项工程造价汇总表;

　　②取费表。

　　③含税清单计价子目套价表、定额子目套价表,材料分析表。

　　④材料价差调整表。

　　⑤工程量计算表。(分项工程计算式中应标明工程经济技术签证单及设计变更等资料的页码编号)。

　　⑥建设方签字转发的设计变更及工程经济技术签证单(含工程量与材料价格、计时工、小段包干费),必须有封面、目录及页码编号,及对应的设计变更、工程经济技术签证单和核定单编号。

　　(5)招标文件、招标答疑及补充招标答疑、施工合同、图纸会审交底纪要等有关资料分类装订成册,有封面及页码编号。

　　3、施工图和竣工图(土建、给排水、强电、弱电安装分开装订,有封面及目录和图纸编号)。

　　4、所有签字、盖章手续必须完善。

　　二、工程项目预结算办法:

　　1、合同规定含税总价大包干造价项目:按施工合同及招标文件和招标答疑、补充招标答疑规定的工程内容造价大包干。施工期间,不论政策变化、材料价格的涨跌,均不进行造价的调整。

　　2、合同规定按含税清单单价大包干的项目、按甲方、监理方签证认可的.工程量乘以大包干含税清单单价计算造价。施工期间,不论政策变化、材料价格的涨跌,均不进行清单单价的调整。

　　3、变更部份的造价增减。

　　⑴对于本合同中已明确的各种材料的市场价格,原则上不论材料价格的涨跌均不进行材料价格的调整。但在施工期间甲方变动材料品牌、规格(书面通知为准),经甲方、监理方、现场工程师现场签证的材料数量,按调查的市场实际价格进行调整,本调整造价只计取税率,再不计取其它任何费用,独立进入工程造价。其它材料在施工期间均不进行调整。

　　⑵如因甲方原因或设计原因经甲方认可的工程变更,依据甲方转发的设计变更和技术核定单,按工程量计算规则计算增减工程,报甲方审核签证::确认后的工程量;土建工程套用湖南省1999年版《湖南省建筑工程单位估价表》计算定额直接费(不含其它直接费、现场经费);安装工程能套用1999年版《湖南省建筑工程单位估价表》的套用1999年版《湖南省建筑工程单位估价表》计算定额直接费(不含其它直接费、现场经费),不能套用1999年版《湖南省建筑工程单位估价表》的套用20xx年版《湖南省统一安装工程基价表》计算定额直接费(不含其它直接费、现场经费),调整人工费(按28元/工日调整)和材料价差(按本条的⑴款进行调整)后,计取税费3.38%,不再计取其它任何费用。

　　⑶签证计时工按32元/工日计算,进入税前造价。

　　三、设计变更及工程经济技术签证单

　　1、设计单位的设计变更必须经总监及建设方工程部部长或总工签字认可后转发,施工完毕7日内应将设计变更转换为工程经济技术签证单(工程量,材料价格、计时工)一式三份,按申报程序申报签证。

　　2、建设方下发的建设工程核定单或通知,施工方接到并实施后,7日内施工方将工程核定单或通知转换为工程经济技术签证单(工程量,材料价格、计时工)一式三份,按申报程序申报签证。

　　3、所有工程经济技术签证单(工程量,材料价格、计时工等)先由监理工程师及总监签署意见后,报建设方现场工程师、现场负责人及工程部预结算负责人、资料负责人、部长核查签字,方能作为结算依据。

　　四、主要材料及设备采购

　　1、主要材料及设备采购根据设计施工图和建设单位所选定的(见合同附件及内部招标文件附件)品牌、厂家、规格及型号,按建筑工程质量验收标准和要求进行采购。

　　2、对于合同上规定可以调整价格的材料和设备,区分以下二种情况:

　　①建设单位所选定的材料及设备(见合同附件及内部招标文件附件)品牌、厂家、规格及型号,以厂家或总经销、总代理签字盖章的销售单(或提货单),作为备查的依据,报工程部预结算组审查,由建设方2人以上调查核实后,签证材料价格作为按该合同条款结算的依据。进场材料数量以监理方、甲方现场工程师签证认可的数量结算。

　　②如建设方变更材料及设备的品牌、厂家、规格及型号,则凭建设方(预算员、资料员、工程部部长签字)的变更通知和变更后的厂家或总经销、总代理签字盖章的销售单(或提货单),作为备查的依据,报工程部预结算组审查,由建设方2人以上调查核实后,签证材料价格作为按该合同条款结算的依据。材料数量按监理方、甲方现场工程师签证认可的数量结算。

　　3、其他所有材料及设备的价格,在合同签订后均不作调整。

　　4、未按合同约定(或建设方的变更通知)采购的主要材料,经预算负责人、资料负责人、部长调查核实后,工程结算中扣除该部份的主材造价,并追究施工方责任。

　　五、预结算审查程序:

　　1、施工方必须按该规定整理资料后上报建设方工程部。

　　2、建设方工程部对报送资料进行审查,资料符合要求,由工程部资料负责人签字认可,不符合要求的资料退回乙方进行修改,修改后再报建设方审查。

　　3、资料审查通过后,建设方工程部预结算组对工程量、定额子目、材料价格调整、取费、工程造价进行审查。预结算组审查完成,预结算负责人签字认可后上报工程部部长。

　　4、建设方工程部部长审查完毕,将预结算资料提交建设方审计部门进行审计。

　　六、预结算审计规定:

　　1、建设方接受施工方合格结算资料后,二个月内审计完毕。

　　2、审计部门不按规定进行审计,或与施工方串通,收受施工方礼物,一经发现,取消审计当事人资格并承担一切责任,同时对该施工方根据情节进行罚款处理。

　　七、审计费的计算标准及支付办法

　　1、审计费的计算标准:

　　按照核减(增)金额进行审计费用计算。计取标准为:按工程造价核减额的3%收取。

　　2、审计费的支付办法:

　　略

结算管理制度13

　　商户管理制度结算制度的重要性体现在：

　　1. 风险管理：通过规范的'制度，降低因财务混乱引发的法律风险和商业纠纷。

　　2. 增强信任：清晰的结算规则能提升商户对平台的信任，巩固合作关系。

　　3. 提高效率：标准化流程加速资金流转，提升整体运营效率。

　　4. 保护消费者：保证交易公平，维护消费者权益，有利于企业口碑建设。

结算管理制度14

　　第一章准则

　　第一条为了贯彻落实《自治区卫生健康委办公室关于落实国家统计局对国家卫生健康委统计督察反馈意见的通知》精神，建立长效机制，切实提升医院统计工作的及时性、规范性、纪律性，保障统计资料的真实、准确、完整,依据《中华人民共和国统计法》和《中华人民共和国统计法实施条例》，制定本办法。

　　第二条本办法适用于全院具有统计数据工作的单位、部门及社区卫生服务中心（站）。

　　第三条统计工作坚持集体领导与个人分工负责相结合，按照谁主管谁负责，谁经办谁负责的原则，建立一级抓一级、层层抓落实的责任体系。

　　第四条统计人员必须依照国家有关法律、法规，真实、准确、完整、及时地提供统计调查所需的资料，不得提供不真实或者不完整的统计资料，不得迟报、拒报统计工作。任何人不得自行修改统计部门和统计人员依法搜集、整理的统计资料；不得以任何方式要求统计部门、统计人员及其他部门、人员伪造、篡改统计资料；不得对依法履行职责或者拒绝、抵制统计违法行为的统计人员打击报复。

　　第五条统计人员对各种统计工作数据依法严格保密，非本职工作所需禁止查阅。

　　第二章组织管理及工作职责

　　第六条统计工作实行“专人负责，归口管理”制度，压实责任，过错追究。医院统计管理部门为绩效办，负责制订全院统计工作的有关规章制度，负责全院内部统计工作的组织和协调，编制统计历史资料。

　　第七条各部门要明确数据来源及责任主体，规范统计数据台账，数据标准、技术规范，保证源头数据质量。

　　第八条医院统计报表分为内部统计报表和对外统计报表2种。各种报表必需经主管部门主任、主管院领导审核签字后才能上报。

　　第九条各岗位工作职责。

　　财务科：负责卫生健康财务年报，医疗费用统计月报表等财务数据统计上报工作。

　　人事科：负责卫生人力资源基本信息调查表（卫生人力实时报表）等人力资源管理统计上报工作。

　　医务部：负责卫生统计数据网络直报及医疗相关数据统计上报工作。

　　医保办：负责与医保有关的数据统计上报工作。

　　药剂科：负责与药品管理有关的数据统计上报工作。

　　公共卫生科：负责基本公共卫生和健康管理统计要求的数据统计上报工作。