固定资产管理制度(优)
在现在的社会生活中，制度对人们来说越来越重要，制度一经制定颁布，就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束作用，是他们行动的准则和依据。什么样的制度才是有效的呢？以下是小编精心整理的固定资产管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
固定资产管理制度1
第一章总则
第一条为加强学校固定资产管理，提高资产的使用效率和利用效益，根据资产管理的有关规定，结合我校实际情况，特制定本办法。
第二条固定资产是学校资产的重要组成部分，是学校建设和发展的基本条件，是培养人才，保证教学、科研、行政办公、生活后勤等项工作顺利进行，办好学校的物质基础。加强固定资产的管理，建立健全各项管理制度，明晰产权关系，合理配备并节约有效使用固定资产，保证学校资产的安全和完整。
第二章固定资产的范围和分类
第三条一般设备单价在500元以上，专用设备单价在800元以上，使用期限在一年以上，能够立使用，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产属于固定资产。单位价值虽不足规定标准，但耐用期在一年以上的批同类物资，按固定资产处理。
第四条学校各部门不论是通过何种经费购得设备（包括自筹、捐赠、自制等）；均属于学校财产，纳入固定资产管理范围。
第五条固定资产按以下分类进行管理。
１、土地。指学校所有的经营场地。
2、房屋及建筑物类。指房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括教学和科研用房、行政办公用房、职工生活用房、食堂用房、锅炉房等；建筑物包括道路、围墙、等；附属设施包括房屋建筑内的电梯、通讯线路、输电线路、供水设施道等；
3、交通运输设备。主要指学校的车辆。
4、教学仪器设备类。指各种具有专门性能和专门用途的设备。包括各种仪器和机械设备、实训室的设备。
5、办公电子设备类。指办公和事务用的通用性电子设备；
6、家具及其他类。指学生桌椅、床、办公桌椅、柜、沙发、茶几等；
7、图书文物类。指图书馆（室）、阅览室、资料室的图书资料等；
8、文艺体育设备。
9、公共设施。
第三章固定资产的管理体制
第六条固定资产的管理和使用应坚持统一归口管理。后勤处是学校固定资产管理的职能职权部门，其职责是：
1、负责全校固定资产产权界定、资产评估、清产核资等项工作；
2、负责制定固定资产管理的各项规章制度，实施产权管理，保障资产的安全和完整；
3、负责制定固定资产的配备使用标准、年度计划，并组织实施落实；
4、负责学校固定资产的建档建卡。
5、负责学校固定资产的验收、调拨、调出、丢失、损坏、报废的审批及处理；
6、对各部门的固定资产管理进行指导和监督；
第七条各处室是学校固定资产管理单位，在资产管理处授权范围内，组织实施本单位的固定资产管理工作。行政主要负责人是本单位固定资产管理的第一责任人，对本单位的固定资产负有全面的管理责任。其职责是：
1、认真贯彻执行学校固定资产管理的规章制度，制定资产管理的实施细则，加强规范化和使用效益的管理；
2、对本单位使用的固定资产，在学校规定的权限内有调配权，但需到后勤处备案，必须保证学校资产的安全和完整；
3、配备专职和兼职固定资产管理人员，管理好本单位固定资产的账、物，根据学校资产管理部门的要求，定期或不定期地进行清查，保证账、物相符，认真做好有关资产管理的各种统计报表工作。
第八条各单位固定资产管理人员应相对稳定，工作调动或离职时要实行严格的交接手续，账、物清点无误后，签署交接文书，经资产管理处备案后方可调动或办理离职手续。
第四章固定资产的计价
第九条固定资产计价标准
1、购入、上级主管部门划拨的固定资产，按实际支付的买价、调拨价以及运杂费、保险费等计账；
2、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计账；
3、在原有固定资产基础上改建、扩建的固定资产，按改建、扩建发生的净增加值增继定资产账；
4、接受捐赠的固定资产，按照同类固定资产的市场价格或者有关凭证记账；
5、无偿调入的固定资产，不能查明原价值的，按照估价入账；
6、盘盈的固定资产，按照重置完全价值入账；
7、已投入使用，但尚未办理验收手续的.固定资产，待确定实际价值后，再进行入账；
第十条固定资产不实行折旧，按原值入账。
第十一条已经入账的固定资产除发生下列情况，不得任意变动固定资产账面原值：根据国家规定对固定资产进行重新估价的；增加补充设备或改良装置的；将固定资产一部分拆除的：根据实际价值调整原来暂估价值的；发现原来记录固定资产价值有误的。
第十二条固定资产的价值变动，由资产管理处负责办理，并对固定资产有关账目作相应调整。
第五章固定资产的增减变动
第十三条添置固定资产必须根据学校发展规模及学科设置情况，按照教学、科研、行政办公、生活服务等方面的需要，全盘规划，保证重点。贯彻勤俭办学的方针，避免重复购置，积压浪费。
第十四条购入、调入和自制的固定资产，不分单位、不分经费来源，统一由资后勤处组织验收（属于技术设备的协同技术部门共同验收），验收合格后，由后勤处根据验收单等凭证入账。
第十五条接受捐赠或盘盈的固定资产，由资产管理处办理接收和交接。并开具固定资产交接单、捐增协议、发票或固定资产盘盈报告单等凭证，资产管理处根据凭证，办理入账手续。
第十六条新增固定资产一律持购货凭证等相关证件（须有单位负责人、经办员、领用人签字）到资产管理处办理验收，登继定资产编号、入固定资产账；经验收人员及主管负责人签字之后，财务室方可办理报销手续。未经资产管理处办理上述手续的，财务室一律不能办理其它手续。
第十七条固定资产的减少变动（变卖、盘亏、报废、丢失、损坏）都必须按规定履行报批手续。全校各部门使用的固定资产，其产权归学校所有，处置权归后勤处，任何单位和个人不得擅自对固定资产报废、变卖、串换或私分。固定资产处置的审批手续完备后，由资产管理处组织回收、处置或授权归后勤处处置。
第十八条对使用部门长期闲置、多余或不能有效利用的固定资产，后勤处有权进行处置或调剂。拒绝处置、调剂的，资产管理处可建议学校对其进行相关的处理。
第六章固定资产的管理
第十九条固定资产的购置、验收、入库、发放、使用、保管、维修保养及处置等项工作，都要有专人负责，建立严格的责任制度。
第二十条建立固定资产账目管理制度，做到账物相符、账账相符。后勤处建立全校统一的固定资产一级账。各部门也要建立所管固定资产明细账，准确记录所管范围的固定资产的数量、价值增减变动情况。各处室每年十二月底前将所管资产增减变动情况报给后勤处。
第二十一条学校各部门要认真贯彻执行学校固定资产管理的各项规章制度，各固定资产管理部门要认真履行资产管理职责，切实管好、用好学校的固定资产。各使用单位要妥善维护和保养好自己所占用的固定资产，保持其良好的使用性能和财产的完整。对使用情况要经常进行检查，充分发挥固定资产的使用效益。
第二十二条对利用学校固定资产进行非法经营活动、未经许可擅自处理、变卖学校资产的收入，后勤处有权代表学校予以没收，并对有关责任人按相关规定给予经济处罚或建议学校给予纪律处分。
固定资产管理制度2
第一章总则
第一条卫生事业单位的固定资产，是开展各项卫生工作的物质基础，是保障人民健康，发展卫生事业的重要条件。为了有效地管理好固定资产，维护国家财产安全，保持设备完好，充分发挥其使用效益，保证各项卫生工作任务的完成，特制定本办法。
第二条卫生事业单位，必须加强固定资产管理，设置管理机构，建立健全管理制度。各单位要有一位领导负责固定资产管理工作，实行统一领导，归口管理，分级负责，责任到人的管理责任制。
第三条固定资产的购置和管理要贯彻勤俭办事业的方针，根据事业计划任务、技术条件和资金可能等情况，全面考虑，统筹安排。对现有贵重仪器设备应进行重点管理，其他财产也要注意妥善保管，合理使用，及时维修保养，提高使用效率和经济效益，防止损坏丢失，确保财产安全完好。第四条固定资产职能管理部门和管理人员，应树立为各项卫生业务技术工作服务的指导思想。充分调动职工群众当家理财的积极性和责任感，依靠固定资产使用部门和使用人员共同管好、用好固定资产。第二章固定资产的范围和分类第五条固定资产是指房屋及建筑物和使用年限在1年以上，单项价值在规定起点以上的设备装具。根据卫生事业单位精密仪器、医疗专用设备较多，价格较高的特点，固定资产划分标准规定为：
1．通用设备单价在50元以上，业务技术专用设备单价在200元以上，耐用时间在1年以上。
2．单价在20元以上，耐用时间在1年以上的大批同类物资设备，也属固定资产范围，按固定资产实行管理。第六条卫生事业单位固定资产一般分为八类：
1．房屋及建筑物：凡产权属于本单位的一切房屋、建筑物及各种附属设施。如暖气、电梯、水塔、蓄水池等。
2．贵重仪器设备：指单价在1万元以上的各种大型、贵重仪器设备。如直线加速器、CT、X光机、B超、扫描机、高级实验分析仪器等。
3．一般专用设备：指单价在200元以上，1万元以下的医疗器械、教学模具、实验仪器等。
4．家具：指单价在20元以上的各种桌、椅、凳、沙发、床、橱、柜等。
5．被服装具：指单价在20元以上的各种棉毛呢绒和人造纤维织品。如床垫、毛毯、被套等。
6．交通工具：指一切机动和非机动车、船。如汽车、摩托车、三轮车、自行车、运输船等。
7．图书：指各种专业图书及重要杂志。
8．其他设备：指不属于以上各类范围的固定资产。如锅炉、洗衣机、变压器、发电机、炊事机械、空调器、电扇、电视机、复印机、打字机、录像机、录音机、照相机、电子计算机、高级文体用品和消防设备等。第三章管理机构的设置及其职责范围第七条按照归口管理，分级负责的.原则，各卫生主管部门和医疗卫生单位都要设置管理机构，配备相应的管理人员，明确各自职责范围。各级卫生主管部门应归口计财、设备管理部门管理。县及县以上医疗卫生单位应分别设置相应的科、股。县以下单位如没有条件单独设立专管机构的，应归口总务部门管理，并指定人员专管或兼管这项工作。各使用单位也要相应有人负责管理。第八条各管理部门的职责范围。
1．卫生主管部门负责制订固定资产管理实施细则，督促检查指导工作，组织经验交流和评比活动。负责对所属单位基本建设和大型设备的计划、设计、采购、调拨以及规定权限范围内固定资产的报损、报废等审批工作。
2．卫生事业单位的房产管理部门，负责房屋的分配、保养、维修、明细帐核算、资料档案管理以及办理房屋调拨、出售、拆迁、报废等有关报批手续并组织实施。
3．设备管理部门负责对各种设备的计划采购、验收、编号、调配、维修、明细帐核算、清查盘点、库房管理和资料档案管理以及办理调拨、变价、报损、报废等有关报批手续，并组织实施。
4．使用单位负责本科室房屋、设备的管理保养，登记帐卡，清理盘点和做好设备使用、维修、故障、事故等情况记录。遇有丢失、损坏或需要修理应及时向有关管理部门反映。
5．财务部门负责固定资产总帐管理，参加固定资产清理、检查督促工作。第四章固定资产的增加和领用第九条添置增加固定资产应贯彻勤俭办事业的方针，充分考虑工作需要与实际可能，实行计划管理。根据单位的任务、规模、卫生人员技术水平和技术条件来考虑，并按照事业计划、资金来源和有关程序办理相应手续。对进口大型医疗设备和精密仪器，事先要经卫生主管部门组织专家咨询，对安装条件、配套能力、资金来源、技术力量和利用率情况进行综合论证，经主管部门批准后再购买。有条件的，要由主管部门组织统一采购。凡属社会集团专项控制商品，要按规定报经有关部门批准后才能购买。大型精密仪器设备，要根据条件，试行有偿占用制度。
固定资产管理制度3
第一条固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、运输工具、以及其他与经营活动有关的设备、器具等;不属于经营活动主要设备的物品，单位价值在20xx元以上、使用年限超过二年的也作为固定资产。
第二条固定资产的管理范围为符合上述条件的在用、不需用、未使用的固定资产，包括在建工程。固定资产的购置、转让和报损应按规定程序报批。综合服务部和财务部应分别设立固定资产管理台帐和明细帐登记，妥善管理。
第三条固定资产按以下方法计价:
1、自行建造的固定资产，按建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出计价。
2、购入的固定资产，以买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装费和交纳的税金等计价。
用借款和发行债券购建固定资产时，在购建期间发生的利息支出和外币折价差额，计入固定资产价值。
3、融资租赁的固定资产，按租赁合同的价款加上支付的运输费、途中保险费、包装费、利息支出等计价。
4、股东投入的`固定资产，按评估确认的价值计价。
5、扩建、改建的固定资产，按固定资产的价值加上扩建、改建该项资产达到预定可使用状态前发生的实际支出扣除扩建、改建过程中产生的变价收入后的金额计价。
6、接受捐赠的固定资产，按所附发票或验收清单所列金额计价。无发票帐单的，根据同类固定资产的市价计价。
7、盘盈的固定资产，按照同类固定资产的重置价值计价。
8、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，按实际抵债部分的账面价值加上应支付的相关税费计价。
9、已投入使用，但尚未办理竣工手续的固定资产，应先按估价记帐，并计提折旧，待确定实际价值后，予以调整原估价和已计提折旧。
第四条固定资产修理改良支出是指能增加固定资产效用或延长其使用寿命的修理、改装和改建支出等。
1、固定资产修理支出，固定资产经常性修理支出作为收益性支出处理;修理费用发生不均衡且数额较大的，可以采取分期摊销或者预提的办法，但须报经相关部门同意。
2、融资租入固定资产改良支出列入融资租入固定资产成本;
3、经营租赁固定资产改良支出在受益期限内摊销，如受益年限大于租赁期限，则应在租赁年限内摊销。
第四十八条固定资产的折旧采用以下方法:
1、固定资产折旧采用平均年限法，残值率为3%，一般情况下折旧年限按照国家规定的最低年限。
2、本月转入的固定资产从下月起计提折旧，本月转出的固定资产本月照提折旧。
3、虽已交付使用，但尚未办理竣工决算的，按照工程的预算或协议等资料估价转入固定资产，并计提折旧，待确定实际价值后，再行调整。
第五条员工有责任维护、妥善使用财产，使用不当或无故损坏者应予以赔偿，对爱护财产、避免重大损失者应给予奖励。
固定资产管理制度4
学校固定资产是指单位价值较高、使用周期较长、并在使用过程中基本保持其原有实物形态的设备、家具和部分行政物资等等，是学校开展教育教学活动的物质基础。为了充分发挥学校固定资产的.使用效益，提高利用率，特制订固定资产管理制度。
一、凡购入、自制、调拨、新建的单价在五百元以上的一般设备或单价在八百元以上的专用设备和耐用时间在一年以上的大批同种类的财产均属固定资产的范围。
二、凡需添置设备、财产，需填写购物申请单报有关人员审批，经批准后方可办理。
三、固定资产的购置应有专人负责。采购人员要本着少花钱多办事的原则，精打细算，按照学校签发的购物申请表及时采购，保证教育教学工作的需要。
四、对于新添置的和报废的固定资产要按有关规定办理，并及时登记入帐。
五、定期检查固定资产，做好保养维修工作；定期与会计和各处室核对固定资产帐，做到账账相符，账物相符。
固定资产管理制度5
一、井下开关完好标准
（一）属下列情况之一的罚款50―100元
1、开关未达到：外壳无浮煤（岩）尘，无油污，有完好牌、标志牌、铭牌、检修牌，接线室（腔）卫生干净、整洁；开关接线工艺不符合规定的。
2、井下开关设备未上台上架（使用专用支架或方木）、支架大于设备四周轮廓50mm，开关未立直、放平，小型电器未集中上板，间隔大于150mm，布局不合理、不整齐，整个板不牢固，发生摇晃的。
3、开关外壳及辅助接地极未使用符合标准接地线的。
4、开关摆放处有淋水，工作地点3台以上开关未设局部接地极的。
（二）属下列情况之一的罚款100―300元
5、开关保护投入不正确，无保护运行的。
6、外壳不完整（达到无损），有裂痕和变形的。
7、外壳的紧固件、密封件、接地件不齐全、不完好的。
8、接线盒内裸露导电芯线毛刺，上紧接线螺丝不能压住绝缘材料，外壳内部随意增加元部件。
9、接线盒内接地芯线必须比导电芯线略长，即使导电线被拉脱，接地芯线仍保持连接，接线盒内要清洁无杂物和导电线丝。未达到此项要求的。
（三）属下列情况之一的罚款300―500元
10、隔爆面的间隙超过0。5mm，接合面上的小针孔10mm2范围内超过5个的。
11、螺纹隔爆结构拧入深部少于8mm，低于5～6扣的。
12、电缆接线盒引线装置不完好，零部件不齐全，缺损，电缆连接不可靠（不牢固）；一个电缆引入装置连接超过一条电缆的；闲置的电缆引入装置未用厚度不小于2mm的镀锌钢板堵紧的；110mm以上的闲置电缆引入装置未用厚度不小于3mm的镀锌钢板或堵板未堵紧、生锈的。
13、连锁装置功能不完整，不能保证电源接通打不开盖，开盖送不上电。内部电气元件保护装置不完好，动作不可靠的。
二、电缆悬挂标准
未达到下列标准之一的罚款100―300元
1、电缆不能挂在风管或水管上，不得遭受淋水，电缆上不准悬挂任何物品，电缆的接头部分不得受力。
2、电缆与压风管、供水管在巷道的同侧时，必须在管子上方并保持300mm以上的距离。
3、通讯和信号线挂在动力电缆上方100mm以上的地方。
4、高低压电缆之间的距离应大于100mm，高压于高压、低压与低压电缆之间的距离不得小于50mm。
5、垂度：相邻电缆悬挂点间的电缆中心偏移量应小于电缆外皮直径的两倍。
6、井下巷道内的电缆，沿线每隔200米、拐弯或分支点处，以及连接不同直径电缆接线盒的两端、穿墙电缆的墙两边都应设置注有编号、用途、电缆截面的标志牌。
7、新增电缆悬挂点间距离不得大于2米，用编织网带悬挂的电缆，最多每隔6米必须用电缆钩或用铁丝穿胶管进行可靠悬挂；电缆不得直接用金属丝悬挂。
8、盘圈或盘“∞”字型电缆不得带电，但给采、掘机组供电的电缆除外；多出的电缆可以弧形或“U”形进行悬挂，但应依照以上标准。
9、在接线设备（含接线盒）的一端电缆应有300—500mm的余量，以便于设备的维护及检修。
10、电缆在穿过风门时必须用金属穿墙套管防护，电缆在井下使用时严禁打死弯。
三、紧固件完好标准
未达到下列标准之一的罚款100―200元
1、紧固用的'螺栓、螺母、垫圈等齐全、紧固无锈蚀。
2、同一部位的螺栓、螺母规格一致。平垫、弹簧垫圈的规格应与螺栓直径符合，紧固用的螺栓、螺母应有放松装置。
3、用螺栓紧固不透眼螺孔的部件，紧固后螺孔须留有大于2倍的防松垫圈的厚度的螺纹余量。螺栓拧入螺孔长度应不小于螺栓直径，但铸铁、钢、铝件不应小于螺栓直径的1。5倍。
4、螺母紧固后，螺栓螺纹应露出螺母1—3个螺距，不得在螺母下面加多余的垫圈减少螺栓的伸出长度。
5、紧固在护圈内的螺栓或螺母，其上端平面不得超出护圈高度，并需用专用工具才能松紧。
四、接线完好标准
未达到下列标准之一的罚款100―200元
1、接线装置齐全、完整、紧固，导电良好，并符合下列要求：
⑴绝缘座完整无裂纹。
⑵接线螺栓和螺母的螺纹无损伤、无放电痕迹，接线零件齐全，有卡爪、弹簧垫、背帽等。
⑶接线整齐，无毛刺，卡爪不压绝缘胶皮或其它绝缘物，也不得压或接触屏蔽层，芯线裸露距卡爪（或平垫圈）不大于3—5mm。
⑷隔爆开关接线室不允许由电源侧进线至负荷侧接线，或由负荷侧进线至电源侧接线。
2、固定电气设备的接线应符合下列要求：
⑴设备引入（出）线的终端线头，应用线鼻子或过度接头接线。
⑵导线连接牢固可靠，接头温度不得超过导线温度。
3、地线长度适宜，松开线嘴卡兰拉动电缆后，三相火线拉紧或松脱时，地线不掉。
4、接地螺栓、螺母、垫圈不允许涂绝缘物，使用扁铁的连接的卡爪（或平垫圈）要镀锌或镀锡。
五、接地装置完好标准
未达到下列标准之一的罚款50―200元
1、接地螺栓应符合下列标准：
⑴电气设备接线盒的金属外壳和铠装电缆接线盒的外接地螺栓应齐全完整，并有标“Ξ”符号（运行中移动的采掘机械设备除外）。
⑵电气设备接线盒应设有内接地螺栓，并标有“Ξ”符号。
⑶外接地螺栓直径：
容量小于或等于5KW的不小于M8。
容量大于5KW至10KW的不小于M10。
容量大于10KW的不小于M12。
通讯、信号、按钮、照明灯小型设备不小于M6。
⑷接地螺栓应进行电渡防锈处理。
2、接地线应符合下列规定：
⑴主接地极的接地母线，其截面应不小于：镀锌铁线100mm2；扁铁25*4mm2；铜线50mm2。
⑵电气设备的外壳同接地母线或局部接地极的联线和电缆接线盒两端的铠装、铅皮的连接接地线，其截面应不小于：镀锌铁线25mm2；扁铁25*4mm2；铜线25mm2。
六、安全防护标准
未达到下列标准之一的罚款50―100元
1、机房（硐室）和电气设备，一切可能危及人身安全的裸露带电部分及转动部分，均须设防护罩、防护栏，并悬挂危险警告标志。
2、机房（硐室）不得存放煤油、汽油、绝缘油和其它易燃物品。用过的棉纱（破布）应存放在盖严的专用容器内，并放置在指定地点。
3、涂饰
⑴设备表面应涂防锈漆。开关箱、接线盒内壁应涂耐弧漆，颜色与出厂颜色一致。
⑵设备的防护栏、油标、油孔及油塞等的外表应涂红色油漆。
⑶设备表面脱落油漆的部位应及时补漆。
4、设备环境
⑴设备表面无积尘、油垢。
⑵机房（硐室）清洁，应无杂物、淤泥、积水、滴水、油垢，工具、配件、材料等要存放在固定地点，摆放整齐。
⑶机房（硐室）通风良好，照明设施亮度合适，符合安全要求。
5、记录、资料
固定电气设备场所必须具备下列记录及资料：
①电气系统图；
②检查、修理记录，实验整定记录；
③运转记录、交接班记录、事故记录。
七、皮带机、刮板机完好标准
未达到下列标准之一的罚款50―200元
1、各传动滚筒的表面应光滑，无损坏，运转灵活，滚筒边缘无毛刺。
2、胶面滚筒的胶层应与滚筒的表面紧密贴合，不得有脱层和裂口。
3、驱动滚筒直径应一致，其直径差不得大于1mm。
4、托辊应运转灵活，无卡阻现象。
5、缓冲托辊表面橡胶层磨损不得超过原凸起高度的一半。
6、机头架、机尾架和拉紧装置架，不得有开焊现象，如有变形，应调平、校直。
7、转载机运行轨道应平直，每节长度上的弯曲，不得超过全长的5‰。
8、机尾架滑靴应平整，连接紧固可靠。
9、中间架应调平、校直、无开焊现象，中间架连接梁的弯曲变形，不得超过全长的5‰。
10、牵引绞车制动装置应操作灵活，动作可靠。
11、清扫器调节装置应完整无损，清扫器橡胶刮板的高度不得小于20mm，并有足够的压力。
12、每班机电修维修人员应对以上重要部件详细检查一遍，并填写检修记录。
13、每班应检查机头压链器架子、电动机减速箱等各处连接螺丝是否齐全紧固；各种防护罩是否齐全可靠；联轴节皮子是否损坏及联轴节是否刮罩子。
14、检查信号是否可靠；接头连接是否紧固；联轴节里油量是否符合要求；电源电缆、操作线有无受挤压。
15、检查输送机搭接情况和链子松紧情况，搭接过低和链子过松要及时处理，防止带煤。
16、对检修过的电气设备应建立检修质量卡片，将检修人员、设备编号、绝缘电阻和存在问题记录下来。
17、检修过的电气设备在正常运行条件下，投入运行24小时内发生电气故障，检修人员负主要责任。
18、对已检修过和未检修的电气设备要分放整齐，保持设备存放室和工作室的整洁。
19、机头附近的浮煤、矸石、杂物及电动机减速机箱上的煤尘要消除干净，保持清洁。
20、皮带机尾随时检查时不准有积煤，保持机尾皮带清洁不磨损；皮带底部200以下不准有积煤。
八、井下供电系统继电保护完好标准
未达到下列要求之一的罚款300―500元
1、选择性：要求保护装置仅将故障线路切除。
2、迅速性：要求保护装置动作尽量快。
3、灵敏性：要求保护装置对正常工作状态和故障状态的反应能力。
4、可靠性：对故障线路能可靠跳闸。
本制度由机电运输科监督执行。
固定资产管理制度6
第一章 总则
第一条 为了加强公司的固定资产管理，准确核算固定资产的数量和价值，确保固定资产的安全、完整，提高固定资产的使用效能，根据国家有关固定资产管理的相关制度和规定，结合本公司实际情况，制定本章规定。
第二条 固定资产是指使用期限超过一年、单位价值在规定的标准（20xx 元）以上，或者单位价值虽然低于 20xx 元但成批购置的同类物品（含配套使用物品），并在使用过程中保持原有实物形态不变的房屋、建筑物、机器设备、运输工具、仪器仪表、电子设备、办公设备等。
第二章 固定资产的管理部门及职责
第三条 综合办公室是公司资产的归口管理部门，负责资产的保管、 维修、报废、清查、安全、调剂、调拨、处置等工作；
第四条 采供部负责固定资产的统一购置；
第五条 财务部是固定资产的价值管理部门，负责固定资产相关业务的账务处理及对相关活动引起的价值增减变动情况进行控制和监督管理。
第六条 各资产使用单位履行对资产的实物管理职能，即按照“谁使用、谁保管、谁维护”的原则，负责固定资产的使用、维护和保管，确保固定资产经常处于良好状态。
第七条 各使用部门应明确固定资产管理责任人。
第三章 资产购置
第八条 公司固定资产购置应当纳入全面预算管理体系。每年年底各部门申报本部门固定资产购置需求，经部门负责人审核后提交综合办公室。
第九条 综合办公室负责对各部门提交的固定资产需求情况进行审核汇总，编制固定资产年度购置计划表，报分管副总审核、总经理进行审批。
第十条 综合办公室对根据年度固定资产购置计划进行分解，编制月度固定资产购置计划，财务部据此编制资金计划。
第十一条 采购部严格按照固定资产购置计划和资金计划进行固定资产的购置。
第十二条 年度预算外固定资产购置须详细说明购置原因和相关费用预算，经部门主管、分管副总、财务总监审核后提交总经理审批。购置申请批准后由采购部统一安排固定资产的购置。
第十三条 固定资产应按原值（或重置完全价值）入账，入账后固定资产价值不得随意变动。
第十四条 固定资产入账价值的原则：
购进的固定资产以进价加运输、装卸、包装、保险费用计价；需安装的固定资产，还应包括安装费用；
为投资的固定资产，以资产评估后并经投资各方商定的价格计价。
对固定资产进行技术革新，技术改造所发生的能够增加固定资产价值的支出，应调整固定资产的原值。
盘盈的'固定资产按同类固定资产的重置完全价值计价。
第四章 资产的验收、登记与领用
第十五条 固定资产购置后，由综合办公室组织采购部门一同对固定资产进行验收，并签字确认。
第十六条 固定资产验收合格后，办理入库手续，并编制固定资产台账，对资产的购进、领用情况详细登记；固定资产的使用、保管落实到个人；
使用部门应填写固定资产领用单，经本部门主管审核签字后办理领用手续；
财务部根据验收入库单、发票等资料在财务系统中进行固定资产分类编号、建立固定资产卡片。按照税法及公司的规定设定固定资产的净残值率和预计折旧年限，固定资产的折旧计提方法。
第五章 资产的使用、折旧与维护
第十七条 各资产使用部门要指定相关人员负责固定资产管理并建立实物管理台账；个人使用的固定资产，由本人负责管理，责任到人。固定资产使用人、使用地点变动，应由转出部门提出申请，由综合办公室办理相关手续并报财务备案，方可进行资产转移。
第十八条 任何固定资产未经公司领导批准，不得私自出租或出借。
固定资产出借、出租，必须申请报经批准，办理资产交接手续，并按合约及时收回其固定资产。
第十九条 固定资产使用期间发生故障或损坏时，使用部门应立
即通知综合办公室，以便及时组织维修。事后应调查落实责任,如因个人管理、保管、保养、使用不当造成资产破损、挥发、质变、霉烂等价值减损的情况，应根据调查报告落实的责任分别按照市场销售价格承担赔偿责任并按照相关制度予以处罚。
第二十条 公司财务部负责按国家会计准则、税法和相关制度规定进行固定资产核算，按期计算和计提固定资产折旧费。
固定资产计提折旧费的方法为：直线法
固定资产净残值率为：5%
固定资产计算折旧的最低年限如下：
（一）房屋、建筑物，为20年；
（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；
（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；
（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；
（五）电子设备，为3年。
第二十一条 综合办公室应当于每年年末根据各使用部门的需求编制固定资产维修计划，维修费用应当纳入年度部门预算。
第二十二条 固定资产需要修理时，由使用部门提出申请，综合办公室组织联系维修，维修完成后，由使用部门相关人员验收并签字确认，综合办公室做好维修记录。
第二十三条 综合办公室提交维修经费付款申请时应当严格执行资金支付审批流程，验收没有签字确认的财务部不得付款。
第六章 资产报损及处置
第二十四条 对于长期闲置不需用、无使用价值的固定资产，由使用部门提出书面的报废、处理申请及《固定资产处置审批单》，并经本部门主管审批确认。审批单应详细填写固定资产的名称、型号规格、报废理由。
第二十五条 固定资产报废、处理申请及《固定资产处置审批单》，经综合办公室核实并出具资产处理意见，报公司主管领导、总经理批准，并做好固定资产管理台账记录。
第二十六条 经批准的固定资产报废处理申请、《固定资产处置审批单》及固定资产处置后的变价收入，由综合办公室一并交至财务部，财务部及时进行账务处理并根据税法规定做好资产处置需留存备查的相关资料。
第二十七条 固定资产出售指固定资产以有偿转让的方式变更所有权或使用权，并收取相应收益的处置。
第二十八条 财务部根据固定资产的净值结合相关税收优惠政策协助综合办公室制定销售价格，确保销售处置事项合法合规，并确保公司利益的最大化。
第七章 固定资产清查
第二十九条 为确保公司固定资产账实相符，由财务部定期组织固定资产管理的清查盘点工作。
第三十条 综合办公室负责编制固定资产盘点计划（每年至少一次）、固定资产盘点表。盘点表一式三份，一份财务部留存，一份固定资产管理部门留存，一份使用部门留存。
第三十一条 财务部负责监盘，综合办公室和使用部门负责固定资产数量的清点工作；同时在监盘过程中对固定资产的使用状态进行评估，对已无使用价值的应当按照规定进行报损处理。对于盘点过程中发现的闲置固定资产，盘点小组应提请专业技术人员对资产状况进行评估和测试，以准确判定资产价值，避免以次充好。
第三十二条 盘点结束后由固定资产管理部门、使用部门、财务部三方对盘点结果签字确认；财务部对盘点结果进行账实核对、账账核对。存在差异的，固定资产管理部门做出差异原因分析，同时做出书面处理建议，并落实到责任人；上报公司管理层。
第三十三条 财务部根据经公司领导审批的相关资料进行账务处理及固定资产卡片的新增或注销。
第三十四条 公司及企业重要固定资产应当投保，以有效降低固定资产损失的风险。固定资产管理部门负责制定投保范围和流程，并办理投保手续。
第八章 附则
第三十五条 本制度自董事会批准发布之日起执行。
第三十六条 财务部负责本制度的制定、解释、修改、废除等工作。
固定资产管理制度7
根据市教委对国有资产管理的要求，我校领导非常重视，结合我校情况，制定办法如下：
一、明确国有资产的限额，即1.单价在500元以上；2.不足500元，耐用期在1年以上大批同类物品。
二、固定资产按使用部门保管建账，分为：总务处、电教实验、音体类、图书部门建实物明细账。
三、每年暑假7月份对固定资产清点一次，由固定资产“三级核算会计”及领导小组成员组成，进行实物清查、清点，由部门实物保管员与明细账会计对账，填制《固定资产盘盈（亏）表》按规定审批后，会计进行调帐。
四、领导小组每年召开二次会议，时间为3月和10月，制定国有资产的'需缺，使用效率。
五、购置固定资产时，部门实物保管员填制“固定资产验收单”一式两份，与明细账会计共同验收，自留一份，附一份与购物收据报会计室做账。
六、调拨的固定资产，实物保管员凭调拨单填制一式两份“固定资产验收单”与明细账会计共同验收；报废转让的固定资产部门保管员填制盘亏表并说明原因，经领导小组审批，1000元以上需报主管局审批，此表作为会计调账依据。
七、对于“固定资产验收单”，“固定资产盘盈（亏）表”年底要装订，保管员自存备查，主办会计视为会计资料造册归档管理。
八、对于非正常损坏、丢失的固定资产，要赔偿损失。
九、对于报废的固定资产，使用部门要交到总务处。
十、“三级核算”会计根据自身的工作特点制定管理制度。
以上制度希遵照执行，有不完善的地方有待进一步改正。
固定资产管理制度8
固定资产是学校资产的重要组成部分，是保证教育、教学工作，满足师生生活所必需的物质基础。固定资产的管理，是合理、有效、节约地使用教学经费不可忽视的一部分；对学校建设与发展起着积极的作用。为了加强对学校固定资产的科学管理，维护资产的安全和完整，提高资产使用效益，保证教学工作的顺利进行，根据《事业单位国有资产管理暂行办法》、《事业单位会计准则（试行）》、《事业单位会计制度》、《中小学校会计制度》，特制定本管理细则。
第一章 概则
第一条：学校固定资产的管理，坚持所有权和使用权相分离的原则，实行国家所有，分级监管，单位使用的管理体制。
第二条：固定资产是学校的财产，是保证完成教学任务的物质基础。爱护公物是每个师生的公德、美德。任何部门和个人都要给予珍惜、爱护，全校师生都有监督、检查的权力。
第三条：学校固定资产的管理必须贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，建立健全管理和使用制度，充分发挥固定资产的作用。
第四条:学校固定资产管理的主要内容是：确定固定资产范围、分类和计价；固定资产增加、使用、维护和处置；固定资产清查盘点；固定资产帐务管理等。
第五条:固定资产管理的主要任务是：完善管理体制；建立健全规章制度；摸清财产状况。明晰产权关系；建立科学的管理、维护运行机制；保证固定资产安全、完整、完好；实现固定资产合理配置和节约有效使用。真正做到"人人都管物，物物有人管。"
第二章 固定资产的管理与职责分工
第六条：学校固定资产由校教育资产管理领导小组统一管理。校教育资产管理领导小组由校长、分管校长、总务处主任、资产管理员、各部门（室）校产管理员等组成，各部门（室）校产管理员在校资产管理员的指导下开展工作。
第七条：校教育资产管理领导小组职责范围：
1、按规定办理产权登记手续。对校舍、土地要及时向有关部门办理房产证和土地证。
2、负责自制、拨入、资助、捐赠、购买物品的验收、登记、入帐、发放工作。
3、负责办理外借，调出物品的手续，并协助有关部门追还外借物品。
4、负责报废物品的上报、处理、登记、注销和交款事项。
5、定期或不定期的核对所负责范围内的固定资产，了解使用、保管情况，听取批评意见、建议，对物管工作好的或差的部门和个人提出奖、惩建议。
6、负责各部门（室）校产管理员工作调动时的变换工作的监交事宜。
第八条:校长、分管校长对全校的固定资产负有主要管理责任，负责和指导校教育资产管理领导小组开展日常工作，定期研究资产管理工作，组织制定各项资产管理制度和办法，审批固定资产的购置计划、调进、调出和报废减损，认真总结资产管理工作经验。
第九条:学校总务主任协助分管校长制定和完善校产管理的具体实施细则及各项校产管理规章制度，每学年及时调整管理网络人员的.变动和修订并完善各项规章制度。协助分管校长督促、检查校产管理制度和各级管理人员岗位责任制的落实。负责全校校产的采购、分配、调拨、清查盘点、报损报废等工作，努力提高固定资产使用效益。
第十条:学校必须配备专职或兼职的资产管理员，负责固定资产的具体管理工作。负责全校资产的全面建帐、记账、校产档案立卷等工作，运用手工和计算机同步对校产管理资料进行处理。还应根据实际情况设专职或兼职的财产分保管员（如教学仪器、电教器材、体育器材、图书等），并力求人员稳定，使他们安心工作，熟悉掌握本行业务。教室财产由班主任负责，办公室等财产的保管由各室负责人负责。校资产管理员具体负责学校固定资产的网络化管理。
第三章 固定资产的范围、分类和计价
第十一条:固定资产是指单位价值在规定标准以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，以及单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。
第十二条:学校固定资产一般分为六大类：
第一类、房屋和建筑物：包括教学用房、生活用房、办公用房、其他用房、围墙、道路、设施等；
第二类、专用设备：包括微机室设备、语音室设备、仪器仪表、电教器材、教具、模型、挂图、音体美劳技教学设备等直接用于教育教学的设备、交通运输工具等；
第三类、一般设备：包括空调、课桌凳、黑板、办公用具、床铺、被服装具、水电表、变压器、消防设备、食堂炊事用具、家具等办公、生活的有关设备；
第四类、文物和陈列品；
第五类、图书、音响资料：包括各类图书、资料和电教教材；
第六类、其他固定资产：凡不属于上述类型的固定资产。
同一设备，既是办公设备，又是教学仪器设备，统一列入专用设备，例如电脑、打印机等。
第十三条:固定资产的计价
（1）新建、购入、有偿调入的固定资产，分别按造价、购价和调拨价入帐。
（2）无偿调入、捐赠、赞助和盘盈的固定资产，不能查明原价的，参考同类固定资产估价入帐。
（3）自制的固定资产，按实际开支的工料费入帐。
（4）调出、变卖和报废的固定资产，均按帐面原价注销。
（5）按规定支付的购置车辆附加费计入车辆购入价内。购入、调入固定资产的运杂费和固定资产的安装调试费，不计入固定资产的价值。
（6）固定资产的大修理，不变动固定资产的帐面价值。对固定资产进行技术改造或扩大原有规模的，应按其支出相应增加固定资产价值。在工程中拆除的单独计算价值的部分，可从该项固定资产原值中减除。
第四章 固定资产增加
第十四条:固定资产增加主要是指购置、建造、改良、受赠、调拨和划转等活动所引起的固定资产数量和价值量的增加。
第十五条:学校应建立固定资产购建活动中的合同管理，建立必要的法律咨询制度，严格依法签订并履行合同。
第十六条：固定资产的购置，必须根据需要与效率、统筹安排、精打细算，力求节约的原则，报校长批准，由总务处组织实施。
第十七条：所购买的一切固定资产，必须经校产管理员验收、清点、办理登记、编号、入帐手续后，在凭证上加盖“固定资产验收”印章后方能投入使用，否则财务一律不予报销。对价值较高（单位在0.5万元以上）的专用设备，应请具有一定专业技术的人员参加验收，并建立使用档案（档案中应有图纸、说明书、保修单、购货日期、厂家、单价、使用记录、故障维修情况等）。验收不合格，不得办理结算手续，不得交付使用，并按合同条款及时向有关责任人提出退货或索赔。
第十八条：凡上级拨入或资助、捐赠的固定资产，通过校领导的，由校领导通知资产管理员验收、清点后分配给有关部门保管使用，直拨给各部门的资产，由各部门向总务处报告物品的名称、数量，经校资产管理员验收入帐后方可使用，否则不得动用。校资产管理员根据上级调拨或捐赠物品的清单报核算中心记帐。
第十九条：自制的固定资产（柜、写字台等）按成本价（工、料）计价，经校产管理员登记入帐后方能投入使用。
第二十条：加强大宗物品采购管理，提高经费使用效益。学校购置政府采购范围内的物品，必须按规定编制政府采购预算（计划），报教育局审批，经审核批准后依法实施政府采购。
第五章 固定资产的处置管理
第二十一条 固定资产处置是指学校对各类固定资产进行产权转移或注销的行为。包括无偿调拨、出售、投资、报废、报损等。
第二十二条：各部门的固定资产，有外调或借出校外的必须经校领导批准，并持领导批件到总务处校产管理员处办理外调或外借手续，由总务处出具“出门证”，外借资产如有损坏，应报领导裁决。
第二十三条：各部门的固定资产，一般不得随意调动和借用，确需调动或借用的，需征得校资产管理员的同意，并办理物资转移手续，办妥帐务处理或借用手续。
第二十四条：固定资产的处理与报废，必须由保管部门的管理员按物品名称、数量列出清单，填列《行政事业单位国有资产处置申报表》（一式四份），附原始发票、记账凭证、固定资产明细账（涉及资产部分）复印件，经教育局签署意见，报财政局批准后，持批件到资产管理员处办理销帐手续。有关批件由校资产管理员妥善保管，以备后查。
第二十五条：固定资产处置后，核算中心凭批准的文本调整有关资产、资金帐户，经批准后的固定资产处置审批表一份交会计作记帐凭证。处理报废物品所收回的一切款项必须按政府非税收入管理的规定，实行“收支两条线”管理。固定资产的变价收入和有偿转让收入转入修购基金。
第二十六条：固定资产如有缺少或损失的，应由资产管理员查明原因，分清责任，属于自然灾害等特殊情况造成的，可按规定程序报经批准后销帐；属于责任事故造成的，应当给予责任人以必要的经济、行政处罚，作损失或其他处理；属于违法的，应依法严肃处理。盘盈的固定资产，应估价入帐。
第六章 固定资产使用、变动与维护
第二十七条学校应建立健全固定资产保管和养护制度。加强固定资产的安全防护措施，做好防火、防潮、防尘、防爆、防锈、防蛀、防盗等工作。经常对固定资产进行养护。
第二十八条:学校财产、设备由总务处统一调配管理，专用设备要专管专用，财产设备的使用要有领用、借用、回收手续，加强使用管理、维护保养，努力提高固定资产的利用率和使用期。学校的财产、设备原则上不准借给个人使用。
第二十九条:学校的财产、设备不得随意拆改，需拆改设备应经主管校长批准。
第三十条:固定资产管理工作实行岗位责任制。要认真执行“损坏、丢失公物赔偿制度”，健全“班级财产管理办法”，教育师生爱护公共财物，树立人人爱护校产的良好风气。由于人为因素造成财产损坏和丢失的，应根据情节轻重给予批评教育和赔款处理。
第三十一条：学校教职工调离，必须办好公物归还移交手续，经校资产管理员签字后，学校行政才可办理调动手续。
第三十二条:学校应当定期或者不定期对固定资产清查盘点，每学期对班级财产、贵重仪器设备要查对一次。每年年底，各部门校产管理员必须在总务处的领导下，对所管物品进行一次全面清点，并报总务处，由总务处汇总后做出年末校产报表上报区教育局。各学校查点结果，要报告主管领导。通过检查不仅要核对数量，而且要检查保管、使用情况，总结经验，表彰先进，发现问题及时研究改进管理措施。
第七章 固定资产帐务管理
第三十三条：学校必须建立和健全固定资产的日常登记、使用、保管制度，建立资产帐簿和卡片，凡产权属于学校的固定资产均必须登记入帐，及时准确地记录资产的存量、分布和增减变化等情况。
第三十四条：学校按如下要求设置固定资产帐薄和卡片：
（一）总务处设置固定资产总台帐，负责固定资产总帐的登记与核算，其固定资产值应与学校的全部固定资产总值、核算中心固定资产总值相一致
（二）资产管理员应建立固定资产分类明细帐及固定资产分布帐（使用部门明细帐）。固定资产明细帐应能反映出各类财产的数量和价值，固定资产分布帐应能反映各类财产分布情况和分管财产的种类、数量及价值。
（三）明细帐应按品种设置帐户，按类设置汇总帐页，反映各种各类固定资产的数量和金额；固定资产卡片应登记名称、规格、型号、财产编号等内容，一物一卡，由使用人员签字，按使用人归集保存；
（四）财产保管员应对分管固定资产建立财产登记清册，记录所分管财产的品名、规格、数量、单价、价值等。
第三十五条：使用人员发生变动，应及时办理交接手续，变更固定资产卡片记录。
第三十六条：各级帐务管理人员应定期核对帐、卡、物，保证帐帐、帐卡、帐物相符。
第三十七条：为保证固定资产帐帐、帐卡、帐实相符，要建立定期清查制度。
第八章 材料、低值易耗品的管理
第三十八条：本办法所称的材料和低易耗品，包括教学、行政、生活、修建和总务后勤等方面使用的不属于固定资产的物品。
（1）材料是指使用后即消耗或逐渐消耗不能复原学校库存的各种材料物资，包括购进材料、教学用品、维修材料等消耗物资及大宗办公用品。
（2）低值易耗品是指不够固定资产标准又不属于材料范围的工具设备。如仪器仪表、量具、器具、一般用具、维修工具、计算器、收录机以及劳保用品等。
第三十九条：材料和低值易耗品，应根据学校具体情况的不同，分别进行核算和管理；按材料物资的保管地点(仓库)，材料物品的类别、品种和规格，设置“库存材料明细帐”。根据材料物品入库凭证和出库凭证逐笔登记，月末结出余额。对库存材料应定期或不定期地进行清查盘点，保证账实相符。发生盈亏应按规定及时调账。对材料的盘盈、盈亏，均应查明原因，经过规定的报批手续后，才能进行账务处理。
第四十条：材料保管员收到材料在材料发票上签字盖章，并同时填写“入库单”，登记“库存材料明细帐”。月底汇总填写“材料消耗明细表”报会计室作费用支出。低值易耗品原则上购置时一次性列费用支出。采用备查簿对领发进行登记，定期清查。
第四十一条：材料保管员要有高度责任感，经常对库存材料进行检查，防止损坏、变质、霉烂。对易燃、易爆、剧毒药危险品，要特别加强管理，建立安全措施，设立专库，分类存放，领用必须有专人审批，限量发放，以保证人身和财产的安全。
第九章 监督检查与交接
第四十二条：要动员全校师生树立“爱护公物为荣”的新风尚，发动师生监督检查，对违反规定的现象人人都有监督检查的权利和义务。
第四十三条：资产管理人员应定期或不定期到各部门核对资产，了解使用保管情况，各部门要予以支持，随时提供有关情况，共同管好财产。
第四十四条：校领导要定期或不定期的督促检查这一项工作的实施情况。
第四十五条：各部门固定资产管理员工作调动时必须根据帐面实有物品清点交接，向接管者办理移交。
第四十六条：固定资产接管者，必须根据帐面实物核实无误后方可接管。如有实物与帐面不符，查明原因，属丢失、损坏的要报请领导裁决。
第四十七条：固定资产的交接，必须有主管部门的领导和校资产管理员监交。交接双方核实物品后在帐面上写明交接日期，交接双方与监交者签字。
第十章 计算机管理
第四十八条：实行计算机管理不仅能促进校产管理工作的规范化，而且能提高工作效率。配备专用计算机、打印机和数据备份移动硬盘或U盘等必备的硬件，并督促资产管理员学习并掌握计算机的基本操作技能。
第四十九条：校产管理实行计算机管理，原则上要符合会计电算化工作规范。
第五十条：实行计算机管理的学校应定期或不定期打印常规账表和年终账表。常规账表，反映近期校产管理状况，供查阅;年终账表，反映全年校产变化状况，为存档资料。
第五十一条：为保证校产管理系统的数据的完整性，应定期和不定期存储数据，年终必须备份数据，至少两份，并存档一份。
第五十二条：随着校产管理软件的完善，应用计算机管理校产取得一定经验的学校，提出申请，经县教育局验收后，可以计算机管理替代手工记账。原手工账册及其相关的凭证，装订成册，形成档案，移交办公室存档。
固定资产管理制度9
为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。
一、固定资产的标准
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20xx元以上，或者使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。
二、固定资产的分类
1、房屋及建筑物；
2、机器设备：指生产所用设备；
3、运输工具：包括汽车、地牛、叉车；
4、计算机及设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、移动硬盘、移动光驱、U盘等相关办公设备；
5、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅、钟表、电视、床、衣柜、电视柜等；
6、检验工具：包括电子称、卡尺、厚度计、扭力计、秒表等。
三、固定资产的管理部门
根据内部控制制度，固定资产由生产管理部对生产设备及相关设备进行管理；由行政管理部对计算机、办公设备、家具及运输工具、检验工具进行管理。
各具体管理部门应：
1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片；
2、对固定资产进行统一分类编号；
3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组长以上人员）。
四、固定资产核算部门
1、财务部为公司固定资产的核算部门；
2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐；
3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理；
4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐物相符，保持帐、物、卡一致。
五、固定资产的.购置
1、各部门需购置固定资产，需填写《固定资产采购申请表》（格式见附1），生产设备及相关设备报经各部门部长、生产中心副总经理、财务部及总经理批准；计算机设备、办公设备、家具及运输工具报经各部门部长、行政管理部部长、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、数量以备合理采购。
2、所需固定资产到位后，由其使用部门负责验收，并填写《固定资产登记表》（格式见附2）一式三份，在《固定资产登记表》中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、数量，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。
六、固定资产的转移
1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写《固定资产转移申请单》一式四联（格式见附3），送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交财务部，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记；
2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理；
3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。
七、固定资产的出售
固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写《闲置固定资产明细表》（格式见附4），管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：
1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写《固定资产出售申请表》（格式见附5）
2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门负责人、生产部门负责人、财务部和总经理审批。
3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并在《固定资产登记表》上注明出售日期及数量，台账做固定资产减少。
4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的账务处理。
八、固定资产报废
1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写《固定资产报废申请表》（格式见附6），交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。
2、经批准后，固定资产管理部门将实物交行政管理部进行处理。处理后对台账及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。
3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行账务处理。
固定资产管理制度10
固定资产是企业的主要生产资料，是企业资产的主要组成局部及生产活动的主要手段。其数量、功能、配置结构、技术状况决定着企业生产经营的规模和竞争能力。为标准固定资产的管理行为，特制定本制度。
一、固定资产的界定
凡使用年限在一年以上，单件价值在20xx元以上的资产为固定资产。
〔一〕符合以下情况之一者，应列入固定资产。
1、生产机械、电器设备、工艺管线、地下电缆、仪表、房屋、建筑物、工器具、专用设备以及非生产用设备等。
2、凡属在设备内部或外部随机安装的电机、工艺仪表，不管规格大小、价值多少，均随主机列入固定资产。
3、独立使用或备用的电机，功率在7KW以上者列入固定资产。
4、有些设备、工具、器具等专用设备，生产的主要设备，使用年限又较长、数量较多，虽然价值缺乏规定金额，也可列入固定资产。
5、由基建完工交付使用的；由专用资金购进的；由专项贷款购进的；由外单位有偿〔无偿〕拨入的；经批准盘盈估价的。
6、未使用〔备用或暂时不用〕，不需要的，封存的也应列为固定资产。
〔二〕有以下性质之一者不列入固定资产：
1、使用年限较短、数量较多、更换又比拟频繁的。如：玻璃器具、工具性质的仪表，为生产购置或自制的专用工具、模具和卡具。
2、同一规格、型号的低值易耗品，虽单价到达固定资产标准，也不能列为固定资产，可按低值易耗品处理。
3、机械内部和外部原装置的7KW以下电机、工艺仪表、需更新或新安装的不再增减固定资产原值，可按低值易耗品处理。
4、新建交付使用的设备中，包括在设备价值内的一次性使用的各种填充物。如：包括塑料填料、分子筛、树脂、木材制品、触媒、催化剂、液压油、润滑油、变压器油等。应从设备价值中扣除，作流动资金管理。
二、固定资产管理职责的划分
机动部、财务部和各单位应明确职责，共同管理和维护好固定资产，建立固定资产账册、固定资产卡片，各存一份。
〔一〕机动部职责：
1、负责固定资产管理制度的贯彻实施。
2、统一全公司固定资产的登记、编号，掌握固定资产的变动情况。指导分厂、工段搞好基层设备管理工作。
3、办理固定资产的调拨、报废、封存和变卖审批手续，并办理对闲置固定资产的维护、利用和处置工作。
4、监督设备的维护、保养，保证设备的正常运行。
5、掌握和分配平衡大修费、更新费的使用。
6、每年会同财务部组织对全厂各单位固定资产清查和查定工作。
〔二〕财务部职责：
1、监督固定资产管理制度的贯彻实施。
2、建立健全固定资产的帐目，负责折旧费核算，掌握固定资产增减变动、封存、报废等情况。
3、按制度规定，正确、及时地提取根本折旧和大修基金。
4、参与报废、调拨、封存、变卖固定资产设备的审查工作。
5、同机动部一道，组织对全公司各单位固定资产的年度清查、核定工作。
〔三〕各使用单位职责：
1、认真做好基层固定资产管理工作，准确无误地建立健全固定资产账册和固定资产卡片，并由专人保管。
3、负责设备的维护、保养，保证设备的'正常运行。
4、及时办理增减固定资产手续。
三、新增固定资产的办理程序
〔一〕对于房屋建、构筑物应按以下要求办理固定资产手续：
1、有房屋建、构筑物的施工设计图、施工组织设备方案、批准施工报告〔经主管领导、部门签字立项〕、竣工图、施工费用结算书〔包括单项、分项工程质量评定、材料试验报告〕、施工验收证明书等。
2、施工结束，资料齐全，由施工单位提出申请，工程部组织施工单位，公司有关部门和使用单位共同进行全面验收，并向使用单位移交全部资料〔正本〕。使用单位向机动部申办此工程固定资产落户。凡缺少施工设计图、施工组织设计方案、批准施工报告〔需经主管领导、部门签字立项的〕、竣工图、施工费用结算〔包括单项、分项工程质量评定、材料验收报告〕，施工验收证明书〔参加验收单位和使用单位负责人签字〕不予验收和办理固定资产落户手续。
3、逐项填写“固定资产申报表〞、“固定资产卡片〞、“固定资产移交证明书〞，由机动部、财务部办理固定资产落户手续，使用单位相应建卡、建档。
〔二〕对于机械设备、电气设备、仪表、工业管线、电缆等应按以下要求办理固定资产手续：
1、机械设备、电器设备、仪表等应有设备出厂合格证、设备使用说明书设备铭牌标志和试验、试车、试压记录、整体及易损件图纸，安装、设计、施工图纸。对压力容器，高、中压管道，除应具有设计、施工图外，还应有无损检测记录、试压记录以及竣工图、设备安装施工结算书、工程验收证明书。
2、安装施工完毕、资料齐全〔正本〕，应由安装、施工单位公司工程管理部门提出验收申请，由工程主管部门组织有关单位和使用单位共同进行全面验收。使用单位向机动部申办此项工程资产落户。凡缺少设备出厂合格证；设备使用说明书；设备铭牌标志和试验、试车记录；整体及易损件图纸；安装、设备、施工图纸；压力容器和高、中压管道检测、试压记录；竣工图；设备安装施工结算书；工程验收证明书〔参加验收单位和使用单位负责人签字〕，不予验收和办理固定资产落户手续。
3、逐项填写“固定资产申报表〞、“固定资产卡片〞、“固定资产移交证明书〞,由机动部、财务部办理固定资产手续，使用单位相应建卡、建档。
5、参加并支持机动部、财务部对全年本单位固定资产清查、核定工作。
四、固定资产的报废与更新
〔一〕凡符合以下情况之一的设备，应当报废更新：
1、经过预测，大修后技术性能仍不能满足生产要求，不能保证产品质量的。
2、设备老化，技术性能落后、能耗高、经济效益差的。
3、在修后虽能恢复精度，但不如更新经济的。
4、严重污染环境，危害人体平安和健康，又不能进行改造或改造又不经济的。
5、国家有关部门公布不能继续使用的，已经淘汰的。
〔二〕固定资产报废的程序：
1、使用单位提出书面申请，并填写“固定资产报废技术鉴定审批表〞，上报机动部。
2、机动部组织有关部门进行技术鉴定，提出意见汇总报主管副总审批，
固定资产管理制度11
第一条为加强固定资产的管理，确保固定资产的完整，正确核算固定资产的数量和价值，监督并促进固定资产的妥善保管和合理使用，充分发挥固定资产的效能，根据国家有关固定资产管理工作的方针政策，结合本公司的具体情况，特制定本制度。
第一章固定资产的范围、标准和内容
第二条固定资产的确认标准
固定资产在同时满足以下两个条件时，才能加以确认:
(一)该固定资产包含的经济利益很可能流入企业;
(二)该固定资产的成本能够可靠地计量。
第三条本制度所称固定资产是指使用期限超过一年且单位价值在20xx元以上的房屋、建筑物、机械设备、运输工具、仪器仪表以及其他与生产经营有关的主要设备、工具和器具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20xx元以上且使用期限超过两年的也作为固定资产。
不作为固定资产的仪器仪表设备等，如数额达到或超过固定资产标准，其实物比照固定资产进行管理，其购置支出的摊销按照国家有关法规的规定执行。
第四条为了明确划分固定资产的范围和内容，便于核算和监督，公司制定《中通建设股份有限公司固定资产目录》，以加强固定资产管理。
第二章固定资产管理基本任务与职责分工
第五条固定资产管理的基本任务:按照《企业会计制度》的规定进行固定资产的核算和管理;加强固定资产的维护和保养，提高固定资产的完好率;在组织资产存量流动和增量投向上改善固定资产的配置，提高固定资产利用率;检查、分析和考核固定资产的使用效果，提高经济效益。
第六条公司使用的固定资产，任何人不得侵占。固定资产的增减变动，必须严格按照管理分工，履行规定的审批权限和手续制度。凡是不履行手续，不经公司领导批准和财务部签证，固定资产不得进行调拨。
第七条按照'统一领导、分级管理'和'归口管理'的原则，实行公司、分公司两级管理。
公司负责公司所有固定资产的综合管理，制定固定资产管理办法和措施;掌握公司固定资产的使用和增减变动情况，负责审批分公司200万元以上(含200万元)或超出预算范围的固定资产购建;负责归口管理公司总部使用的固定资产。
各分公司负责归口管理本单位使用的固定资产，负责本单位固定资产的记录与核算;在权限范围内负责本单位固定资产的购建或提出购建申请;负责本单位固定资产的使用、调配和增减变动情况等实物管理工作;负责组织本单位固定资产的维护、大修和更新改造;在权限规定范围内，办理相关固定资产的增减变动、损失、报废的上报及审批工作。
第八条分公司领导人对本单位固定资产管理负主要责任。分公司领导人和资产管理部门负责人以及资产管理人员工作调动时必须将固定资产点交清楚。对管理工作成绩显着的分公司领导人和管理人员应给与表扬和奖励，对工作失职，管理不善造成损失的管理人员要追究责任。
第九条公司及分公司财务部是固定资产的归口管理部门，配备专职固定资产管理岗位，主要负责固定资产的记录与核算;办理固定资产的盘盈、盘亏、报废、毁损、出售等的上报和审批手续及固定资产增减变动的账务处理;建立和保管固定资产卡片，确保账、卡相符;进行固定资产综合管理和监督检查，综合分析固定资产的经济效益。
第十条公司及分公司设备部为施工生产用固定资产的专业管理部门，公司及分公司办公室为非施工生产用固定资产的专业管理部门，负责各自所管固定资产的实物管理，掌握固定资产的增减变动和技术状况;负责本专业固定资产的建设、更新、改造和大修的申报;办理固定资产的盘盈、盘亏、报废、毁损、出售等的审查和申报;办理固定资产的调拨、调整、停用、拆除、出租等的申报和审批手续;保管本专业固定资产卡片，确保账、卡相符;研究制定挖潜、革新改造的办法和措施，分析考核本专业固定资产使用效果，提高设备利用效率。
第十一条公司及分公司各职能部门和施工处为固定资产的使用部门。各固定资产使用部门设兼职固定资产管理员，提出固定资产的调拨、调整、停闭、拆除、出租等的申请;负责提出固定资产的建设、更新、改造和大修项目申请;负责保管本部门固定资产清册，确保固定资产的实物与固定资产清册的记录相符;协助办理本部门固定资产的盘盈、盘亏、报废、毁损、出售等上报手续;协助进行每年末固定资产的清查工作。
第十二条公司建立固定资产责任人制度，在固定资产清册中明确各项固定资产的管理责任人。按照'谁使用、谁保管、谁维护'的原则，管理责任人由固定资产的直接使用人担任。管理责任人的主要职责为:负责固定资产的日常维护和保管，确保固定资产经常处于良好状态;配合财务部门实施固定资产的报废、毁损、出售的审查以及固定资产的调拨、拆除、出售等上报和审批手续。固定资产管理责任人调动时，必须将固定资产交点清楚并办理必要的交接手续。
第十三条按照'归口管理'的原则，固定资产专业管理部门负责建立固定资产台账，每年年终，财务部负责组织有关部门对固定资产实物进行清查盘点。通过清点发现的盘盈、盘亏和毁损，应查明原因，按规定办理相关手续，以保证账、卡、物相符。
第三章固定资产的分类和计价
第十四条固定资产按经济用途和使用情况分为以下几类:
(一)生产用固定资产。指生产经营和管理用的各种固定资产，按经营管理专业性质明细分类如下:
1.房屋及建筑物，包括为生产和为生产服务的管理部门用的房屋及建筑物;
2.施工机械;
3.运输设备;
4.仪器仪表及实验设备;
5.生产设备;
6.其它生产用固定资产。
(二)非生产用固定资产。指与生产经营无直接关系的各种固定资产。
(三)未使用固定资产。指购建完成尚未投产使用，拨入尚待安装，进行改建扩建的固定资产，调拨中的固定资产，以及批准停止使用的固定资产。
(四)不需用固定资产。指生产管理不再继续需要的各种固定资产。
(五)租出固定资产。指经批准在经营性租赁方式下出租给外单位使用的固定资产。
(六)融资租入固定资产。指公司以融资租赁方式租入的固定资产，在租赁期内，应视同自有固定资产进行管理。
(七)土地。指已经估价单独入账的土地。因征地而支付的补偿费，应计入与土地有关的房屋、建筑物的价值内，不单独作为土地价值入账。土地使用权不能作为固定资产管理。
第十五条固定资产的计价。按《企业会计制度》规定，固定资产应按
其取得时的成本作为入账的价值。固定资产取得时的成本应当根据具体情况分别确定:
(一)外购的固定资产的'成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价值的比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值。
(二)自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为入账价值。
(三)投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。
(四)融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占企业资产总额比例等于或小于30%的，在租赁开始日，企业也可按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。
(五)在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入账价值。
(六)接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定受让的固定资产的入账价值:
1.收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为入账价值;
2.支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为入账价值。
(七)以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定换入固定资产的入账价值:
1.收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为入账价值;
2.支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。
(八)接受捐赠的固定资产，应按以下规定确定其入账价值:
1.捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。
2.捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值:
(1)同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值;
(2)同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。
3.如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
(九)盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值:
1.同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
2.同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。
(十)经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用，作为入账价值。
第十六条固定资产的入账价值中，还应当包括为取得固定资产而交纳的契税、耕地占用税、车辆购置税等相关税费。
第十七条企业购置计算机硬件所附带的、未单独计价的软件，与所购置的计算机硬件一并作为固定资产管理。
第十八条已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，可先按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
第四章固定资产增减变动及处理程序
第十九条引起固定资产发生增减变动的因素:
(一)固定资产的增加:
1.自行建造和购入
2.其他单位投资转入和融资租入
3.其他单位有偿、无偿转入
4.接受捐赠
5.盘盈
6.进行固定资产改造、扩建增值
7.按国家规定资产评估(重估)价值调增
8.其他
(二)固定资产的减少:
1.经批准报废、毁损或非常损失
2.投资转出
3.经批准无偿调出和出售
4.盘亏
5.捐赠转出
6.按国家规定资产评估(重估)价值调减
7.其他
第二十条建设项目竣工交付使用的固定资产，根据正式竣工决算中交付使用资产明细表，由工程管理部门与使用部门办理实物交接手续，工程管理部门填制'固定资产收入凭证'一式三份，一份送办公室，一份送财务部门，一份自留。财务部门核对相符后，据以填制固定资产卡片，并办理账务处理手续，同时将变动后的固定资产清册分别送交各使用部门。
第二十一条固定资产的购建
(一)固定资产购建审批权限
200万元以下的固定资产购建由分公司在预算范围内自行购建，超出预算的固定资产购建需按照预算管理程序进行审批。
200万元以上(含200万元)500万元以下的固定资产购置由分公司上报购建申请，公司总经理批准后方可购建。
500万元以上(含500万元)的固定资产购置由公司董事会审批，公司董事会的审批权限应不超出公司章程中有关规定，超出董事会审批权限的项目由股东大会审议。
(二)固定资产购建的程序
使用部门根据生产施工或管理的实际需要提出书面申请，专业管理部门审核汇总后书面报分公司领导审批，根据管理权限需上报公司审批的应上报公司审批。经批准后由专业管理部门进行购建。
专业管理部门在采购完成或工程竣工交付后应立即根据购货发票、工程决算单以及相关资料及时进行账务处理，组织或委托有关单位进行检验并填制'固定资产检验报告单'，检验合格后，填制《固定资产收入凭证》和《固定资产卡片》一式三份送交财务部门并办理报账手续。
财务部门应认真核对全部单据、资料，核对无误后及时进行账务处理，同时将盖章后的固定资产收入凭证和卡片退专业管理部门一份进行账务登记和保管，送交使用单位一份登记管理。
第二十二条固定资产的出租
为提高固定资产的利用效率，对机具、工具及仪器仪表等设备，公司在各分公司之
间实行固定资产的有偿使用制度，由设备部核定出租费用标准并制定相关细则。各分公司应在成本效益原则下尽量选择内部租赁。
对外出租固定资产必须征得本单位领导人的同意，由专业管理部门签订租赁合同。财务部门按合同规定按期收取租赁费。
第二十三条固定资产的调拨和转移，应按下列规定办理调拨和转移手续:
(一)固定资产向公司以外的其他单位转移，原则上均实行有偿转让。实行有偿转让的固定资产应按质论价收取价款。
(二)在公司所属范围内固定资产的调拨实行无偿调拨，由公司调拨部门填制'固定资产调拨通知单'，送调入、调出单位和相关财务部门。调出单位根据上述通知单位文件填制'固定资产转移单'，调入单位根据'固定资产转移单'审核无误后入账和转移实物。调出、调入单位列账月份应当一致，同时调增、调减固定资产卡片、清册以及使用地点。
(三)财务部门、使用部门要相互密切配合，及时办理固定资产调拨的有关审批和账务处理手续，对不符合规定或手续不完备的调拨事项，公司有关部门应不予受理;在固定资产调拨中，有关备品、附件以及技术资料档案应随资产调拨，不得截留，以保证固定资产完整无缺。
第二十四条固定资产报废必须符合国家有关规定和报废条件，经专业部门的技术鉴定后，由固定资产使用部门填制'固定资产报废申请单'和'固定资产报废清册'，送交设备部，由设备部报总经理或董事会或股东大会审批。
(一)固定资产的报废审批权限划分如下:
使用期满、折旧已提足的固定资产正常报废，单位原值在500万元(含500万元)以下，报公司财务总监审批;单位原值在500万元以上的，报公司总经理办公会审批。
固定资产非正常报废，单位原值在100万元(含100万元)以下，报公司经理办公会审批;单位原值在100万元以上，报董事会审批。
公司董事会的审批权限应不超出公司章程中有关规定，超出董事会审批权限的项目由股东大会审议。
(二)固定资产的报废程序。报废固定资产必须符合国家有关规定和报废条件，由专业管理部门组织鉴定小组或相关专业人员认真进行技术鉴定，填制《固定资产报废报告表》、《固定资产报废清单》交由财务部门上报审批。经批准后由专业管理部门进行清理，会同财务部门填报《固定资产清理报告》，同时进行账务处理，相关部门均应注销该项固定资产卡片。
(三)对于已提满折旧但仍可继续使用的固定资产，应继续使用，不得擅自进行报废，待其物理寿命或技术寿命到期后，经批准后方可进行报废。
第二十五条固定资产发生的盘盈、盘亏，应由行政部填制'固定资产盘盈、(盘亏、毁损)报告单'，按规定程序经总经理办公会审查后，由财务部门报当地税务部门审批后进行账务处理，保证账、卡相符;同时调整固定资产清册，保证卡、物相符。
第五章固定资产折旧及方法
第二十六条经过股东大会批准，公司的固定资产采用平均年限法计提折旧。
年折旧率=(1-净残值率(3%))/预计使用年限100%
第二十七条根据公司固定资产的性质和消耗方式，确定预计使用年限和预计净残值(如下表)。
类别使用年限预计净残值%年折旧率%
房屋及建筑物3033.23
施工机械5-1039.70-19.40
仪器设备5319.40
运输设备5-6316.17-19.40
其它设备5319.40
第二十八条公司有关固定资产预计使用年限和预计净残值、折旧方法等，一经确定不得随意变更，如需变更，需经股东大会批准，并在会计报表附注中予以说明。
第二十九条因更新改造等原因而调整固定资产价值的，应当根据调整后价值，预计尚可使用年限和净残值，按所选用的折旧方法计提折旧。
第三十条对于接受捐赠旧的固定资产，应当按照确定的固定资产入账价值、预计尚可使用年限、预计净残值，按所选用的折旧方法计提折旧。
第三十一条融资租入的固定资产，应当采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
第三十二条除以下情况外，企业应对所有固定资产计提折旧:
(一)已提足折旧仍继续使用的固定资产;
(二)按照规定单独估价作为固定资产入账的土地。
第三十三条企业一般应按月提取折旧，当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧;当月减少的固定资产，当月照提折旧，从下月起不提折旧。固定资产提足折旧后，不管能否继续使用，均不再提取折旧;提前报废的固定资产，也不再补提折旧。
提取固定资产折旧，应按月编制'固定资产折旧计算表'，正确计提，不准多提、少提或漏提，保证及时足额提取各项折旧。
第六章固定资产修理
第三十四条固定资产修理实行预算控制，根据各种固定资产使用情况，由各使用部门提出固定资产修理计划，以及修理费用预算，报预算管理委员会审核批准，作为修理固定资产的依据。重大的、突发的固定资产修理按照预算管理原则实行例外审批制度。
第三十五条固定资产需要修理时，由使用部门制定修理间隔期、修理质量标准、费用定额等，交由设备部统一组织实施。
第三十六条发生的固定资产修理支出，计入有关成本和费用。修理费用发生不均衡、数额较大的，可以采用待摊或者预提的办法。采用预提办法的，实际发生的修理支出冲减预提费用，年末实际支出大于预提费用的差额，计入有关成本和费用;小于预提费用的差额冲减有关成本和费用。
第七章固定资产记录
第三十七条固定资产记录必须及时、正确、全面地反映固定资产的现状及增减变动情况，对固定资产增加、减少、使用、保管进行严格监督。
第三十八条企业所有固定资产均应设置'固定资产卡片'，登记各个资产的详细项目。财务部负责固定资产账面记录、卡片记录，保证账、卡相符;使用部门负责保管卡片，保证卡、物相符。
固定资产卡片应按《中通建设股份有限公司固定资产目录》设置，并按《中通建设股份有限公司固定资产目录》规定的编码方法进行编码。各种设备以每一台、部、架、套等为单位登记一卡;房屋及建筑物以每栋、每座、每套为单位登记一卡。固定资产
卡片可设置附卡，固定资产某些可独立存在的组成部分在附卡中进行记录。
在固定资产卡片上要及时记录固定资产的变动情况。
第三十九条固定资产记录应按照下列规定进行登记:
(一)财务部门设置固定资产总账、明细账进行总额和分类核算，并设《固定资产登记簿》，按使用单位反映每一类固定资产的增减变动情况，年度汇编《固定资产清册》，综合反映年度固定资产状况。
(二)专业管理部门设置固定资产实物账和固定资产卡片，按单项设备以台、部、辆、组、套为单位，一物一卡，详细登记资产的各个项目。
(三)为便于管理、核对、查找，使用部门应制作固定资产卡片，并将其固定于固定资产醒目处。
第四十条财务部、办公室、使用部门必须定期核对固定资产相关记录，每年至少核对一次，保证账、卡、实相符。
第八章固定资产清查
第四十一条公司应于年度终了前组织专业管理部门、财务部门及使用单位相关人员对固定资产进行一次全面清查，保证卡实相符，账卡相符，账账相符。
第四十二条盘盈的固定资产，经公司总经理批准后计入当期营业外收入;盘亏或毁损的固定资产，在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后，计入当期营业外支出。
如盘盈、盘亏或毁损的固定资产，在期末结账前尚未经批准的，在对外提供财务会计报告时应按上述规定进行处理，并在会计报表附注中做出说明;如果其后批准处理的金额与已处理的金额不一致，应按其差额调整会计报表相关项目的年初数。
第九章固定资产分析与考核
第四十三条财务部根据本制度，对各项固定资产管理进行定期和不定期的分析和考核，分析固定资产的分布、构成、增减变动和固定资产折旧提取等情况，以合理使用固定资产，提高固定资产使用效果。
第四十四条固定资产管理考核的主要内容:
(一)使用部门和个人是否能够真正按照本制度的规定进行固定资产的管理工作，具体包括:
1.对固定资产及其变动情况及时、准确、有效的进行记录，保证账、卡、物相符。
2.做好固定资产的使用、维护和保管工作，确保固定资产经常处于良好状态。
3.严格按照有关规定及程序，办理固定资产的盘盈、盘亏、报废、毁损、出售、调拨、调整、停闭、拆除、出租等工作。
(二)按照'谁使用、谁保管、谁维护'原则，对固定资产责任到人制度进行考核，将固定资产责任具体落实到每个人身上。
第四十五条固定资产考核的奖惩:
(一)财务部将在每年年末对各使用部门固定资产管理状况及使用效益进行分析和考核，并将考核结果上报公司或分公司总经理办公会。
(二)公司或分公司总经理办公会在全公司进行通报;对固定资产管理工作成绩显着的部门和相关人员将给予表扬和奖励;对责任不清、管理不善，造成固定资产毁损的部门及其责任人，给予通报批评并进行经济处罚。
第四十六条固定资产的财务管理部门和专业管理部门应经常对固定资产进行定期和不定期的分析与考核，促进固定资产的管理使用，提高使用效果。
第十章附则
第四十七条本办法由公司财务部拟定，报总经理办公会批准后执行，其解释权、修改权归公司总经理办公会。
固定资产管理制度12
第一条目的
为加强固定资产的保管及使用管理，特制定本规定。
第二条范围
本规则所称固定资产包括运输设备、仪表、工具、办公设备、台式电脑、笔记本电脑、测试设备等。
第三条会计科目列帐原则
前项固定资产，耐用年数在二年以下，不具生产性，未超过20xx元者应以费用科目列帐，而不得以固定资产科目列帐。
第四条管理职责
固定资产由使用部门提出申请、商务部负责采购、财务部列帐、行政部负责管理及保养。
第五条固定资产的增置
固定资产的增置由使用部门根据需要提出申请，注明厂家、型号、规格、价格及所需时间，报行政部汇总审核报总经理/副总经理批准后，由商务部进行采购。
第六条检验入库
1.固定资产采购完成后，由商务部会同使用部门按采购清单的内容对品种、规格、数量、性能、外观等进行检验。检验合格后，填写检验单，交库房管理员。
2.库房管理员根据检验单，物资采购清单办理入库手续，并通知固定资产管理人员登记编号。随产品及设备带来的说明书、合格证、保修单等标记与产品及设备一致的编号后原件交资料室留存，复印件随物保管、随物入库。
3.经检验发现规格、性能、质量、数量等不符时，应予拒收，但库房管理员可以办理临时入库手续，负责暂时保管。
第七条登记手续与编号
固定资产验收入库后，即归行政部管理。行政部负责管理固定资产的人员应会同财务部门依其类别及会计科目统驭关系，予以分类编号并贴粘样签。
同时填写'固定资产登记卡'一式二联，第一联送财务部门列帐，第二联行政部留存。财务部门应每月与行政部核对'固定资产登记卡'的记载事项，如有缺漏事项应即通知补正。
第八条盘点
行政部应会同财务部门每半年盘点一次。另应于每季就固定资产的项目中根据登记卡册，每一类别至少抽点十项。盘点后应填造'盘存单'注明盈亏原因，呈报总经理/主管总经理核决后，送财务部门一份，自存一份。行政部对于盘盈或盘亏除应出具盘点报告叙明原因呈总经理/副总经理批示。
第九条固定资产的维修与保养
行政部固定资产管理人员对报修设备应在48小时内送修，并于每季度第一个月10日前对所有设备检查、保养一次。
第十条固定资产移交、拨转处理
固定资产在公司内移交、拨转时，应由行政部让接收人员在'固定资产登记卡'上签认。
第十一条外借处理
固定资产外借，行政部应先呈总经理/主管总经理核准后始得办理，并应制定契约，副本送财务部门以备核对，契约内容应包括修缮保养及归还期限、保持原状、附属设备明细等。
第十二条闲置固定资产处理
行政部每三个月应将经营上认为无利用价值的闲置固定资产予以整理，填具'闲置固定资产明细表'，会同财务部拟定处理意见后呈报总经理/副总经理。
第十三条抵押资产的'减损、外借处理
提供抵押借款的固定资产如有发生减损或外借时，财务部门应事先备函写明抵押编号及资产名称、数量，由财务部向贷款及抵押权登记标的物增减变更手续。
第十四条记录错误处理
(一)登记数据如因漏记、记错或记载不清者，登记人员应视情节轻重予以申诫以上处分，情况严重者，应层呈总经理议处。
(二)登记数据如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数据者一律由直接上级出具处理意见报总经理/主管总经理议处。
第十五条赔偿处理
固定资产管理人员、保管人、使用人有下列情况者，应赔偿相同金额并按照公司《员工奖惩管理条例》予以惩处:
(一)未尽保管责任或由于过失致使公司资产遭受被窃、被抢、损坏者;
(二)对所保管的公司资产未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者;
固定资产管理人员、保管人、使用人对所保管的公司资产有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者除赔偿相同金额外，公司将依法要求员工承担相应的法律责任。
固定资产管理制度13
小学固定资产管理制度旨在规范学校资产管理，确保资产的安全、有效使用，提高资产使用效率，防止资产流失。该制度涵盖了固定资产的购置、登记、使用、维护、处置等多个环节。
内容概述：
1、购置管理：明确固定资产的采购程序，包括预算编制、审批、采购、验收等步骤。
2、登记管理：建立详细的固定资产账目，记录资产的名称、型号、数量、购置日期、价值等信息。
3、使用管理：规定资产的'分配、借用、归还流程，以及日常使用的责任和义务。
4、维护保养：设定定期检查和保养机制，确保资产的正常运行。
5、处置管理：明确资产报废、转让、升级等处置方式，以及相应的审批程序。
6、审计监督：设立内部审计机制，定期进行资产盘点，确保账实相符。
7、责任追究：对于违反规定的个人或部门，设定相应的处罚措施。
固定资产管理制度14
为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。
一、固定资产的标准
固定资产是指运用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20xx元以上，并且运用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。
二、固定资产的分类
固定资产类别折旧计提年限净残值率
1、房屋及建筑物20xx%
2、机器设备1010%
3、运输工具1010%
4、计算机设备510%
5、办公家具及设备510%
三、固定资产的管理部门
依据内部限制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由IT部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。 各详细管理部门应：
1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。
2、对固定资产进行统一分类编号
3、对固定资产的运用落实到运用人(机器设备落实到组)
四、固定资产核算部门
1、财务部为公司固定资产的核算部门
2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐
3、财务部对固定资产的增减变动刚好进行帐务处理
4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一样。
五、固定资产的'购置
1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”(格式后附1)，由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。
2、经批准后，由选购 部门支配专人负责选购 ，填写“固定资产选购 申请表”(格式后附2)，报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应具体填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理选购 。
3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”(格式后附3)一式三份，在验收清单中应具体填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由运用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实运用责任人。
六、固定资产的转移
1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联(格式后附4)，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，其次联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。
2、固定资产管理部门将固定资产转移登记状况书面通知财务部，以便进行帐务处理。
3、留意固定资产编号保持不变，填写清晰新的运用部门和新的运用人，以便监督管理。
七、固定资产的出售
固定资产运用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”(格式后附5)，管理部门拟定处理看法后，按以下步骤执行：
1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”(格式后附6)
2、列出打算出售的固定资产明细，注明出售处理缘由，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。
3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产削减。
4、财务部依据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。
八、固定资产报废
1、当固定资产严峻损坏，没有修理价值时，由固定资产运用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”(格式后附6)，交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。
2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。
3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。
九、固定资产编号
1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、依次号、取得年月编制。
1、房屋及建筑物代码为01
2、机器设备代码为02
3、运输工具代码为03
4、计算机设备代码为04
5、办公家具代码为如：财务部20xx年7月购置一台计算机，则编号为JINTAK047536007202307。
十、固定资产的清查
公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”(格式后附7)，具体反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一样。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出缘由和责任，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。
固定资产管理制度15
医院的固定资产管理制度旨在规范医院内部资产的管理，确保资产的安全、有效使用，防止资产流失，提高资产使用效率，为医疗服务提供稳定可靠的物质基础。它通过明确职责、流程和标准，保证医院的固定资产得到合理配置和维护，降低运营成本，提升服务质量。
内容概述：
医院的固定资产管理制度主要包括以下几个方面：
1、资产登记：详细记录每项固定资产的购置日期、价值、用途、状态等信息，建立完整的资产数据库。
2、资产采购：设定采购流程，包括需求提出、审批、招标、合同签订等环节，确保采购的合规性。
3、资产使用与维护：规定资产的`分配、使用、保养和维修程序，确保资产的正常运行。
4、资产转移与报废：明确资产的调拨、租赁、捐赠、报废等处理方式，防止资产非正常流失。
5、审计与盘点：定期进行资产审计和实物盘点，核实资产状况，及时发现并解决问题。
6、责任追究：设定违规行为的处罚措施，强化员工对资产管理的重视。
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