资产管理制度15篇（热）
在当今社会生活中，很多地方都会使用到制度，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编为大家收集的资产管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。
资产管理制度1
一、目的:
为维护公司的劳动纪律和各项制度，保障公司资产管理部各项工作的正常、高效运行，激励员工的敬业精神，特制定本制度。
二、适用范围:
适用于资产管理部全体员工。
三、职责:
1.行政管理部负责审批后的奖励或惩处办理工作；
2.资产管理部对符合奖励或惩处规定者，经核准后呈报总经办审批，审批后报备行政管理部；
四、工作程序:
1.奖励:
1)奖励的最直接表现方式为绩效考核加分，另包括通报表扬、晋级加薪、授予荣誉称号等。通报表扬及授予荣誉称号的同时可以给予经济奖励。
2)对积极践行公司价值观、起到模范带头作用、完成绩效目标突出的以下行为，公司应根据具体情节、贡献程度给予不同形式的奖励:
a.模范遵守公司的价值观，得到员工和客户高度认可，提升了公司在行业内的声誉和影响力的；
b.品行端正，一贯忠于职守、业绩突出，堪为全体员工楷模的；
c.为争取、维护和挽救公司利益做出突出贡献的；
d.举报公司内严重失职、贪污盗窃、营私舞弊、泄露公司机密、违法违纪等行为，经核查无误，情况属实的；
e.关注外部环境变化、市场信息并及时报告公司，使公司抓住机遇、获得重大利益或避免重大损失的；
f.在本职工作中表现突出，为公司的战略推进、经营管理创新、超额完成经营业绩做出较大贡献，或尝试新的业务模式取得突破性进展的.；
g.工作中不分界限，发现问题主动沟通、协调，为公司赢得时间、信誉、利益的；
h.把有价值的信息、经验、技术进行提炼总结、应用于实践，为公司节约成本、提高经营管理水平做出贡献的；
i.对公司经营管理、规章制度、工作流程提出合理化建议，对解决公司经营管理问题、流程优化、降低成本、提升运营效率、减少各种浪费行为做出突出贡献的；
j.做出符合公众价值观，被员工和客户高度认可和评价行为的；
k.经公司研究认为应予以奖励的其他行为。
3)通报表扬适用于员工和团队获得客户或相关单位、政府部门等高度评价、或获得社会高度评价，需要提倡其他员工学习的突出表现，具体按公司《行政管理制度》执行；
4)晋级加薪适用于某一阶段(一年以上)工作绩效突出或者做出特殊贡献的员工，具体按公司《行政管理制度》执行。
5)授予荣誉称号适用于年度内做出突出贡献、工作绩效特别优秀的员工和团队；荣誉称号包括先进工作者、先进集体、年度特殊贡献奖等，可根据不同事迹授予具体称号。具体按公司《行政管理制度》执行。
6)奖励须填写《奖惩审批单》经部门负责人核准后呈报总经办审批后执行；
2.惩处
1)员工违反规章制度或造成公司资产损失的，视情节轻重(行为人主观过错程度、行为本身性质)、后果严重程度(给公司造成的经济损失额度、对公司业务活动或经营活动造成的不良影响、对公司内部管理或外部声誉造成的不良影响)和责任认定(直接责任、管理监督责任)给予不同程度的处罚。
a.直接责任是指员工未履行或未正确履行岗位职责，违反法律法规或公司相关管理制度及流程，对造成不良影响或经济损失等起直接作用时应当承担的责任；
b.管理监督责任是指员工的直接上级或监管部门未能制定有效制度及流程，或未按制度流程对员工进行指导检查，或未及时发现问题，或发现问题后未能及时纠偏阻止，造成、放任直接责任人违规违纪行为发生时应当承担的责任；
2)员工违反规章制度和劳动纪律，给公司的经营、管理和声誉造成损害，除通报批评外，最直接表现方式为绩效考核加分，同时可视情节轻重予以警告、记过、降级降职(撤职)、违纪辞退等处分:
a.各项提报至相关部门及公司的数据，如《房屋交接明细表》、《有偿维修汇总表》、《房屋出租价格表》、《房屋租赁信息档案表》、《租金收缴台帐表》、《业主水电费确认单》、《房屋租控情况一览表》、《求租客户信息登记表》、《区域未签合同汇总表》等，逾时提交或存在错误的，逾时提交一天或每错误一处，绩效考核扣减5-10分，错误已导致公司产生实际损失的，由相关责任人承担相应损失；
b.房出租过程中收取相关押金或租金费用存在错误的，每错误一处，绩效考核扣减5-10分，错误已导致公司产生实际损失的，由相关责任人承担相应损失；
c.严禁随意变动公司规定的出租价格，每错误一处，绩效考核扣减5-10分，错误已导致公司产生实际损失的，由相关责任人承担相应损失；
d.资产管理部各员工须严格遵守《资产管理部工作手册》各项制度，违反制度者绩效考核每次扣减5-20分，错误已导致公司产生实际损失的，由相关责任人承担相应损失；
3)警告:适用于员工工作不努力，经批评教育不改正，或有履职过失行为，或故意违反规章制度的行为。具体按公司《行政管理制度》执行；
4)记过:适用于员工屡犯过错，或有重大履职过失行为，或主观故意产生严重违反规章制度的行为。具体按公司《行政管理制度》执行；
5)降级降职(撤职):适用于员工严重失职、渎职、滥用职权、违反规章制度且造成重大经济损失(3000元及以上)或严重不良影响的行为。具体按公司《行政管理制度》执行；
6)违纪辞退:适用于员工严重违反公司价值观，或一贯无视规章制度、致使公司管控机制失效，或有严重失职、渎职、滥用职权行为，或有重大过失行为给公司造成重大经济损失(5000元及以上)或其他重大不良影响的情形。具体按公司《行政管理制度》执行；
7)惩处须填写《奖惩审批单》经部门负责人核准后呈报总经办审批后执行。
五、相关记录(表单):
1.zc-qr-037《奖惩审批单》
六、支持文件
1.《资产管理部工作手册》
资产管理制度2
(一)根据学校的实际情况，授权总务处具体负责固定资产的管理。由财产保管员设置固定资产登记簿(固定资产卡片)。
(二)固定资产的核定：一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上的固定资产；或单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资应作为固定资产管理。自制、调入、捐赠的资产符合上述条件的也应作为固定资产管理。
(三)固定资产的申报：根据学校各组室的工作需要，须事先就所需添置的固定资产的项目、使用的效益等方面提出书面申请，报校长室审核批准，确定经费来源。经审查批准后方可进入下一程序。
(四)固定资产的购置：按区政府采购办有关文件要求，固定资产的购置分集中采购与分散采购，凡属集中采购的设备，按区政府采购办要求、方式，进入规范、严格的招投标程序，中标确定后才能进行购置；凡属分散采购的设备，应由校务会、总务处及提出申请的组室等方面人员组成集体评议小组，确定固定资产的购置环节的各项工作。购置的固定资产在接收时，应由财产保管员进行验收，并报总务处负责人审核。经审核同意后，在固定资产登记簿(固定资产卡片)上进行登记。
(五)固定资产的领用：使用部门负责人在固定资产领用单上签名，该组室的使用人员也须在固定资产领用单上签名。
(六)固定资产的转移：固定资产在本单位的使用部门之间发生转移时，财产保管员应同时调整固定资产登记簿（固定资产卡片）上的相关内容，并做到帐帐相符，帐实相符。
(七)固定资产的'使用：固定资产必须正确使用，妥善保管。如不慎造成固定资产损坏的，应根据实际情况由使用人承担相应的赔偿责任。
(八)固定资产的修理：使用部门必须事先就所需修理的固定资产的项目提出申请，经过检验、确认、审批手续，才能进行修理。其中，提请修理部门和实施修理的单位或个人应相互分离，或至少应有其他方面的监督；修理完工必须办理验收交接手续，由固定资产管理部门、使用部门、修理单位分别验收签字。
(九)固定资产的检查：固定资产管理部门原则上每6个月会同会计对固定资产进行清查盘点，保证账、簿(卡)物相符。如有不符，查明原因上报单位领导及时进行处理。
(十)固定资产的核销：固定资产发生报废与核销时，使用部门应填写书面申请报告，根据固定资产报废与核销金额的大小，经财产保管室审核后，分别报总务处负责人、校长、国有资产管理部门、财政部门审批。接批复后，会计人员按规定进行及时账务处理，并通知财产保管员在固定资产登记簿(固定资产卡片)上注销该资产。转出、赠送他人的固定资产手续比照执行。
(十一)固定资产管理中的其它事项参照上级有关文件执行。
资产管理制度3
1、完善企业关于固定资产的管理制度。完善企业关于固定资产的管理制度，应从根源上杜绝固定资产流失的现象发生，做到账目、卡、实物相符。具体而言就是应明确固定资产的各责任人的权利与义务，使与固定资产相关的个人与各项行为明确化、透明化。而且，为了达到使闲置的固定资产合理流动的目的，要加强闲置设备的调剂管理，尽可能提高其利用率，最终实现其使用价值。
2、固定资产定期盘点制度。固定资产的使用和保管部门要定期对实物进行清查盘点，做到账实相符，防止资产流失。定期盘点的次数多少可根据企业规模、固定资产数量的多少等因素而确定，但一年不得少于一次。企业应成立固定资产盘点工作小组，工作小组成员可由固定资产实物管理部门、使用部门及财务部门的有关人员组成。固定资产盘点之前应确定盘点日，财务部门应将盘点日前购入、出售或报废的各项固定资产全部登记入账。对因非正常情况而不能及时入账的固定资产，资产实物管理部门应对该未及时入账的固定资产予以标示。
3、建立并实施计算机动态管理。所谓计算机动态管理，是指借助计算机技术，将计算机运用到固定资产的管理当中，包括固定资产的采购、入库、保管、使用、折旧、报废、租借等种种变动情况，借助计算机管理使固定资产管理达到科学化、现代化的目标。在选择管理软件时，应选择性价高、功能全面、操作简单、透明度高的管理软件，再配合管理台账、设备卡片、固定资产账簿等文字记录，使固定资产管理真正做到透明、有序、有效。同时，管理软件应具备信息传递或公开制度，使每一位参与者都能够将信息彼此传递、分享，同时也起到相互监督的作用，一定程度上可以促进固定资产管理的透明化、正规化和合法化，保证固定资产使用的最大效益。
4、加强固定资产及时维修与保养。企业在固定资产的维修与保养方面，应首先建立起相关的计划或者规划，定时定期对固定资产及设备进行盘点、总结，对损坏的固定资产及时进行维修与保养，以确保固定资产的最高使用效益。同时，对于不同类别的固定资产，也应设置专门的场所来保存，有条件的话应雇用专门人员对其进行定期检查与维护，同时，应根据不同的设备特性实施不同的维修、检修、保养的方法，以减少不必要的开支。
5、完善固定资产处置、报废制度，盘活固定资产。企业对固定资产处置要做到物尽其用，制订设备报废条件：超过规定的使用年限，性能落后，能耗高，效益低，经济效益差；主要结构和零部件严重磨损，无法修复，无改造价值；因重大事故或意外灾害受到严重损害，且无法修复；严重影响环保、安全，容易引发人身安全和环境污染，修复改造不经济；按国家能源政策规定应淘汰的高耗能设备。同时也要采用多种形式盘暂时不用的闲置固定资产，盘活闲置固定资产不但能给企业带来一定的现金收益，也能够节约管理成本。
6、实行固定资产全过程管理制度。由于现代企业的生产，很多是流水线生产，生产线是联动，其中一个环节的设备出现故障，就有可能造成整个资产组停产，因此，要对固定资产进行全过程管理。一是制定覆盖固定资产全过程管理的规章制度；二是建立起固定资产三级管理制度，有效约束“实物管理、价值管理、使用部门”三个层面，实现业务处理的统一、协调。最终形成以流程为导向的固定资产管理制度体系；三是建立联动的固定资产管理系统，为真正实现数据共享，固定资产信息的有效联动，在规划固定资产管理系统时，充分利用生产管理系统已有的设备台账的基础资料，采用先进的技术手段寻求财务资产卡片与生产系统台账之间的对应关系，先将生产系统中的资产按价值管理的口径划分为主设备与附属设备，然后通过财务资产卡片与生产台账之间的内在联系，建立一一对应关系，生产系统中设备动态维护的信息通过信息发布的方式实时反映在固定资产管理系统中。
7、实行固定资产的归口分级管理。很多企业在固定资产管理方面存在账实不符的问题，因此可以对固定资产实行归口分级管理。所谓固定资产归口分级管理是指在企业财务部门的统一协调下，按固定资产的类别，由企业的各职能部门负责归口管理，按各类固定资产的使用地点，由各级使用单位负责具体管理，进一步落实到班组和个人，并同岗位责任制相结合的固定资产管理制度。该管理主要分为两个方面的`内容。一方面是归口管理，一般企业的生产设备归生产部门管理，动力设备归动力部门管理，运输工具归运输部门管理，房屋、家具用具归后勤部门管理，各种科研开发设备归技术部门管理等。各归口管理的部门要对所分管的固定资产负责，保证固定资产的安全完整。另一方面的内容是在归口管理的基础上，按照固定资产的使用地点，将各类固定分别交由企业内部各级使用部门负责具体管理，有些资产的管理责任还要具体落实到班组和个人。这样便可做到层层负责任，物物有人管，使固定资产的安全保管和有效利用得到可靠保证。
8、对固定资产实行集团化管理。对于企业集团的子公司、分公司的固定资产，应当从全局出发，在了解子、分公司的资产的基本状况的基础上，对各下属单位的固定资产进行集团化管理，对固定资产进行合理调剂使用，避免分公司各自为政，各行其道。这样既可以节约购置新设备的资金，也可以盘活各个下属公司的固定资产，提高固定资产利用率，减轻企业财务压力
资产管理制度4
学校固定资产一般分为房屋和建筑物、交通工具、通用设备、专用设备、图书、文物和陈列品、其他固定资产七类。为加强我校财产管理，明确经济责任．保证资产的安全完整、账实相符，防止固定资产流失，根据有关财经法规，结合我校实际．特制定本制度。
（一）物品采购
1、采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。
2、购物申请单须有申请人、部门负责人、物品保管员三人的签名。
3、凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。
（二）验收入库
1、物品保管员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。会计入账联应及时交财务入账。
2、入库时要区分物品性质，危险品、易腐蚀物品、易爆物品，要区别对待，妥善保管。
3、根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。总务主任应定期检查验收入库制度执行情况。
（三）造册登记
1、学校所有物品的账册登记工作由物品保管员负责。
2、物品保管员根据物品的归类及时记账，分别登记账册或实验（专用室）账册。
3、按时完成上级部门布置的各种报表。
（四）领用、借用及赔偿
1、仓库存放物品，由物品保管员统一管理。
2、领用办公用品，需办理领用手续。领用物品若有多余，须归还仓库。
3、教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用，在不影响教学前提下，经领导同意方可出借。
4、出借的物品须填写出借单，出借的物品要按期收回。
5、人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。
6、归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行。
（五）财产报废
1、报废物品要加以区别，找出报废原因，若是失窃物品，要有备案记录，根据实际情况酌情处理。
2、报废的`物品由物品保管员统一登记，单项固定资产报废金额按有关规定执行。
3、报废单要有学校负责人、财务主管和物品保管员签字说明。
4、报废物品处理后的回收资金，要及时入账。
（六）资产清查：
1、对所有固定资产，每年进行一次清查，以物对账，以账对物，做到账表相符，账账相符，账实相符。发生盈亏、报废等及时处理调整账户，保持固定资产账、卡、物相一致。每年固定资产清查都要留有书面资料。
2、学校在进行财产清查时，要在学校领导的安排下，由总务主任具体负责，组织相关人员参加。
3、清查方法以核实账面、实地盘点为主，以抽查、临时盘仓的方法为辅，以达到摸清家底、保证财产安全的目的。发现差错应查明原因，经批准后，进行调账，并指定人员写出报告，以便核查。
资产管理制度5
1、固定资产实行局统一管理：财务室负责本单位固定资产核算工作，通过固定资产明细账、固定资产卡片进行会计核算，确保固定资产账实相符、账卡相符、账证相符、账账相符。综合办负责固定资产采购、保管(计算机使用人负责保管)、验收、维护保养工作;负责固定资产登记、统计工作、定期盘点、清理核对工作;负责对固定资产调配、报损、残值处理等有关管理工作。
2、固定资产购置：是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上作为固定资产进行核算。
3、本单位所需固定资产应根据业务工作的需要和单位财力的.可能，经局党组集体研究同意，统一由财务室报告区财政局国有资产管理股，政府采购管理股进行审批，手续完备由综合办按《中华人民共和国政府采购法》有关规定实施采购事项。
4、固定资产处置：每年综合办组织定期清理，购入和报废的，及时向区财政国资股、采购股报备，按有关规定进行处理并调整固定资产账务。
资产管理制度6
一、为加强局机关国有资产管理，提高资产使用效益，依据《行政事业单位国有资产管理办法》，特制定本办法。
二、 本办法所称固定资产包括：
1、固定资产的使用年限要在一年以上。
2、单位价值在500元以上一般设备以及 房屋。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批量同类物资。
一般设备包括：
（1）办公通用设备：办公自动化设备、办公家具及会议室家具等。
（2）汽车：轿车、面包车、越野车等。
（3）其他：以上未列入的一般设备。
房屋：办公用房等。
三、 固定资产管理部门：
1、办公室为局机关固定资产实物管理部门；
2、办公室的工作职责：负责制订局机关各部门固定资产的配备及使用标准；负责固定资产采购、验收、保管、维修保养工作；负责固定资产实物登记统计工作；负责对固定资产进行定期盘点、清理核对工作；负责对固定资产调拨、报废、残值处理等有关管理工作。
四、 固定资产核算部门：
1、综合计划财务处为局机关固定资产的核算部门；
2、综合计划财务处的工作职责：负责固定资产经费计划的安排；负责向市财政政府采购中心及核算中心部门办理固定资产采购结算工作；负责对固定资产增减变动及时进行账务处理； 负责对固定资产总帐及明细分类帐核算；协助办公室进行固定资产盘点工作，做到帐实相符。
五、 固定资产的购置：
1、每年按照财政预算经费安排设备购置计划，由办公室根据当年办公设备购置需要，与资金计划衔接，制订固定资产购置计划，经局领导审定批准后实施。
2、属政府采购范围内的固定资产，不得自行采购。先由办公室填报设备政府采购申请表，再由综合计划财务处根据经费来源，向财政政府采购中心及核算中心等部门办理购置、结算手续。
3、不属于政府采购范围的固定资产，应在进行广泛的市场询价基础上择优购置。
六、 固定资产的验收、保管、使用（包括借用、调拨）、
报废：
1、新购入的固定资产，应先做好验收工作。由使用部门及使用人验收，验收人员要严格把关，对所验固定资产的.数量、质量、附件、资料等都要认真检查。经办公室签署意见登记备案后，连同发票交综合计划财务处。
2、各部门使用的固定资产，领用及保管要落实使用责任人。贵重财产除安排专人保管外，还要落实安全保管措施。各部门负责人是本部门固定资产管理的第一责任人。固定资产外借必须经部门负责人批准，未经批准不得随意转借。
3、固定资产变更使用管理部门，必须经办公室同意并办理相关手续。计算机使用及管理根据《关于局机关计算机管理规定》执行。
4、固定资产的减少变动（调出、变卖、盘亏、报废、丢失、损坏）都必须按规定履行报批手续。对尚有利用价值但已不适宜机关使用的固定资产，应根据实际情况，先考虑机关内公开拍卖。拍卖不成，再作为废旧物资处理。残值回收资金一律交财务部门入帐。
七、固定资产的清查：
要坚持固定资产定期清理、清查制度。各部门使用的固定资产应每年自查一次，每二年全面清查一次，做到账物相符。
八、 固定资产的赔偿：
各部门的固定资产都应保证安全、完整。由于管理使用不妥，造成损失或者遗失（包括失窃）的，都要按情节轻重给予一定的经济赔偿，情节严重的，给予必要的行政处分。
附件：固定资产政府采购目录：
1、办公自动化设备：计算机、打印机、传真机、复印机、速印机、投影仪、扫描仪。
2、网络设备：服务器、路由器、交换机。
3、电器设备：摄影、摄像器材（不包括普通相机）、空气调节设备。
4、办公室、会议室家俱。
5、车辆：小轿车、大轿车、摩托车、专用车辆。
资产管理制度7
第一章 总则
第一条 为了加强公司的固定资产管理，准确核算固定资产的数量和价值，确保固定资产的安全、完整，提高固定资产的使用效能，根据国家有关固定资产管理的相关制度和规定，结合本公司实际情况，制定本章规定。
第二条 固定资产是指使用期限超过一年、单位价值在规定的标准（20xx 元）以上，或者单位价值虽然低于 20xx 元但成批购置的同类物品（含配套使用物品），并在使用过程中保持原有实物形态不变的房屋、建筑物、机器设备、运输工具、仪器仪表、电子设备、办公设备等。
第二章 固定资产的管理部门及职责
第三条 综合办公室是公司资产的归口管理部门，负责资产的保管、 维修、报废、清查、安全、调剂、调拨、处置等工作；
第四条 采供部负责固定资产的统一购置；
第五条 财务部是固定资产的价值管理部门，负责固定资产相关业务的账务处理及对相关活动引起的价值增减变动情况进行控制和监督管理。
第六条 各资产使用单位履行对资产的实物管理职能，即按照“谁使用、谁保管、谁维护”的原则，负责固定资产的`使用、维护和保管，确保固定资产经常处于良好状态。
第七条 各使用部门应明确固定资产管理责任人。
第三章 资产购置
第八条 公司固定资产购置应当纳入全面预算管理体系。每年年底各部门申报本部门固定资产购置需求，经部门负责人审核后提交综合办公室。
第九条 综合办公室负责对各部门提交的固定资产需求情况进行审核汇总，编制固定资产年度购置计划表，报分管副总审核、总经理进行审批。
第十条 综合办公室对根据年度固定资产购置计划进行分解，编制月度固定资产购置计划，财务部据此编制资金计划。
第十一条 采购部严格按照固定资产购置计划和资金计划进行固定资产的购置。
第十二条 年度预算外固定资产购置须详细说明购置原因和相关费用预算，经部门主管、分管副总、财务总监审核后提交总经理审批。购置申请批准后由采购部统一安排固定资产的购置。
第十三条 固定资产应按原值（或重置完全价值）入账，入账后固定资产价值不得随意变动。
第十四条 固定资产入账价值的原则：
购进的固定资产以进价加运输、装卸、包装、保险费用计价；需安装的固定资产，还应包括安装费用；
为投资的固定资产，以资产评估后并经投资各方商定的价格计价。
对固定资产进行技术革新，技术改造所发生的能够增加固定资产价值的支出，应调整固定资产的原值。
盘盈的固定资产按同类固定资产的重置完全价值计价。
第四章 资产的验收、登记与领用
第十五条 固定资产购置后，由综合办公室组织采购部门一同对固定资产进行验收，并签字确认。
第十六条 固定资产验收合格后，办理入库手续，并编制固定资产台账，对资产的购进、领用情况详细登记；固定资产的使用、保管落实到个人；
使用部门应填写固定资产领用单，经本部门主管审核签字后办理领用手续；
财务部根据验收入库单、发票等资料在财务系统中进行固定资产分类编号、建立固定资产卡片。按照税法及公司的规定设定固定资产的净残值率和预计折旧年限，固定资产的折旧计提方法。
第五章 资产的使用、折旧与维护
第十七条 各资产使用部门要指定相关人员负责固定资产管理并建立实物管理台账；个人使用的固定资产，由本人负责管理，责任到人。固定资产使用人、使用地点变动，应由转出部门提出申请，由综合办公室办理相关手续并报财务备案，方可进行资产转移。
第十八条 任何固定资产未经公司领导批准，不得私自出租或出借。
固定资产出借、出租，必须申请报经批准，办理资产交接手续，并按合约及时收回其固定资产。
第十九条 固定资产使用期间发生故障或损坏时，使用部门应立
即通知综合办公室，以便及时组织维修。事后应调查落实责任,如因个人管理、保管、保养、使用不当造成资产破损、挥发、质变、霉烂等价值减损的情况，应根据调查报告落实的责任分别按照市场销售价格承担赔偿责任并按照相关制度予以处罚。
第二十条 公司财务部负责按国家会计准则、税法和相关制度规定进行固定资产核算，按期计算和计提固定资产折旧费。
固定资产计提折旧费的方法为：直线法
固定资产净残值率为：5%
固定资产计算折旧的最低年限如下：
（一）房屋、建筑物，为20年；
（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；
（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；
（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；
（五）电子设备，为3年。
第二十一条 综合办公室应当于每年年末根据各使用部门的需求编制固定资产维修计划，维修费用应当纳入年度部门预算。
第二十二条 固定资产需要修理时，由使用部门提出申请，综合办公室组织联系维修，维修完成后，由使用部门相关人员验收并签字确认，综合办公室做好维修记录。
第二十三条 综合办公室提交维修经费付款申请时应当严格执行资金支付审批流程，验收没有签字确认的财务部不得付款。
第六章 资产报损及处置
第二十四条 对于长期闲置不需用、无使用价值的固定资产，由使用部门提出书面的报废、处理申请及《固定资产处置审批单》，并经本部门主管审批确认。审批单应详细填写固定资产的名称、型号规格、报废理由。
第二十五条 固定资产报废、处理申请及《固定资产处置审批单》，经综合办公室核实并出具资产处理意见，报公司主管领导、总经理批准，并做好固定资产管理台账记录。
第二十六条 经批准的固定资产报废处理申请、《固定资产处置审批单》及固定资产处置后的变价收入，由综合办公室一并交至财务部，财务部及时进行账务处理并根据税法规定做好资产处置需留存备查的相关资料。
第二十七条 固定资产出售指固定资产以有偿转让的方式变更所有权或使用权，并收取相应收益的处置。
第二十八条 财务部根据固定资产的净值结合相关税收优惠政策协助综合办公室制定销售价格，确保销售处置事项合法合规，并确保公司利益的最大化。
第七章 固定资产清查
第二十九条 为确保公司固定资产账实相符，由财务部定期组织固定资产管理的清查盘点工作。
第三十条 综合办公室负责编制固定资产盘点计划（每年至少一次）、固定资产盘点表。盘点表一式三份，一份财务部留存，一份固定资产管理部门留存，一份使用部门留存。
第三十一条 财务部负责监盘，综合办公室和使用部门负责固定资产数量的清点工作；同时在监盘过程中对固定资产的使用状态进行评估，对已无使用价值的应当按照规定进行报损处理。对于盘点过程中发现的闲置固定资产，盘点小组应提请专业技术人员对资产状况进行评估和测试，以准确判定资产价值，避免以次充好。
第三十二条 盘点结束后由固定资产管理部门、使用部门、财务部三方对盘点结果签字确认；财务部对盘点结果进行账实核对、账账核对。存在差异的，固定资产管理部门做出差异原因分析，同时做出书面处理建议，并落实到责任人；上报公司管理层。
第三十三条 财务部根据经公司领导审批的相关资料进行账务处理及固定资产卡片的新增或注销。
第三十四条 公司及企业重要固定资产应当投保，以有效降低固定资产损失的风险。固定资产管理部门负责制定投保范围和流程，并办理投保手续。
第八章 附则
第三十五条 本制度自董事会批准发布之日起执行。
第三十六条 财务部负责本制度的制定、解释、修改、废除等工作。
资产管理制度8
(一)、采购制度
1、采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。
2、购物申请单须存有申请人、部门负责人、学校财产(管理员)三人的亲笔签名。
3、凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。
(二)、环评入库制度
1、财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。会计入账联应及时交财务入账。教育局调拨的财产凭基建科财产调拨单入帐。
2、入库时必须区分物品性质，危险品、极易锈蚀物品、易爆物品，区别对待，得当看管。
3、根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。学校总务负责人应定期检查验收入库制度执行情况。
(三)、台账备案制度
1、学校所有物品的账册登记工作由财产管理员负责。
2、财产管理员根据物品的`归类及时记账，分别备案账册或实验(专用室)账册。
3、按时完成上级部门布置的各种报表。
(四)、领有用、借予及赔偿制度
1、仓库存放物品，由财产管理员统一管理。
2、领有用办公用品，须要办理领有用相关手续。领有用物品若存有多余，须交还仓库。
3、教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用，在不影响教学前提下，经领导同意方可出借。
4、放贷的物品须核对放贷单，物品回家必须存有回家单。
5、出借的物品要按期收回。
6、每学期结束时，财产管理员必须及时归还、统一管理。
7、人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。
8、交还物品时必须当面环评，例如存有损毁或遗失，按赔偿制度继续执行。
9、赔偿办法由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。
(五)、财产除役制度
1、报废物品要加以区别，找出报废原因，若是失窃物品，要有备案记录，根据实际情况酌情处理。
2、除役的物品由财产管理员统一备案，单项固定资产除役金额按有关规定继续执行。
3、报废单要有学校负责人，财务主管和财产保管员签字、说明。
4、除役物品处置后的废旧资金，必须及时进账。
(六)、资产清查制度：
1、对所有固定资产，每年展开一次清查、以物收款、以账对物，努力做到账表吻合，账账吻合，账实吻合。出现盈亏、除役等及时处理调整账户，维持固定资产账、卡、物相一致。每年固定资产清查都必须存有书面资料。
2、学校在进行财产清查时，要在学校领导的安排下，由总务主任具体负责，组织相关人员参加。
3、清查方法以核实账面、实地盘点居多，以抽检、临时盘仓的方法辅以，以达至查清家底、确保财产安全的目的。辨认出差错应当查明原因，经批准后，展开uddhe，并选定人员写下报告，以便核查。
资产管理制度9
第一章 绪论
第一节 总述
为了规范和保护村里集体资产的管理，充分发挥其在村落发展中的作用，特制定本制度。
第二节 目的和依据
本制度的目的是确保村里集体资产的公平、公正、公开管理，提高集体资产的使用效益和保值增值能力，构建和谐村庄。本制度依据村民委员会章程和相关法律法规制定。
第二章 村里集体资产的分类和管理原则
第一节 资产分类
1. 动产：村里集体经济组织名义下的动产，包括现金、存款、股权、债券等。
2. 不动产：村里集体经济组织名义下的不动产，包括土地、建筑物、道路等。
3. 无形资产：村里集体经济组织名义下的无形资产，包括专利、商标、著作权等。
第二节 管理原则
1. 公平原则：村里集体资产管理应做到公平对待，不偏袒任何一方。
2. 公正原则：村里集体资产管理应按照法律法规和章程的规定行事，不得违反公序良俗。
3. 公开原则：村里集体资产管理应向全体村民公开资产的信息，接受村民的监督和建议。
第三章 村里集体资产的登记和管理机构
第一节 登记机构
村民委员会负责村里集体资产登记工作，并设立资产管理办公室，专门负责资产登记、管理和相关事务。
第二节 管理机构
村里集体资产管理委员会由村民代表组成，负责资产的监管和管理。村民委员会可以聘请专业人员进行资产管理。
第四章 村里集体资产的登记和管理程序
第一节 登记程序
1. 村民申请：村民申请集体资产登记，提交相关材料和证明。 2. 审核登记：管理机构对村民的申请进行审核并作出决定。 3. 公示公告：管理机构对已登记的'资产进行公示公告，接受相关意见。
第二节 管理程序
1. 日常监管：管理机构定期对集体资产进行监管，确保村民利益。
2. 定期报告：管理机构定期向村民委员会和村民报告资产的使用情况和管理效果。
3. 集体决策：重大资产使用和处置事项需要征求村民委员会和村民的集体决策。
第五章 村里集体资产的使用和处置
第一节 使用原则
1. 公益优先：集体资产首先用于村容村貌建设、公益事业等。 2. 公平分配：集体资产的使用应遵循公平原则，不得偏袒任何一方。
3. 尊重合法权益：集体资产的使用应尊重合法权益，不得侵犯他人利益。
第二节 处置原则
1. 公开透明：集体资产的处置应公开、透明，接受村民监督。 2. 合法合规：集体资产的处置应符合相关法律法规和章程的规定。
3. 充分考虑利益：在集体资产处置过程中，应充分考虑村民的利益，争取最大化利益。
第六章 村里集体资产的监督和审计 第一节 监督机构
村民委员会设立资产监督委员会，监督集体资产的使用和管理情况。资产监督委员会由村民代表组成，定期向村民报告监督结果。
第二节 审计机构
村民委员会聘请独立的审计机构对集体资产进行审计，确保资产的安全和合规性。
第七章 村里集体资产的纠纷解决
第一节 协商解决
1. 村民之间的资产纠纷应首先通过协商解决，双方可自愿选择调解员进行调解。
2. 如无法协商解决，可向管理机构申请仲裁或提起诉讼。
第二节 仲裁解决
如资产纠纷需要仲裁的，双方可向管理机构申请，由管理机构选派仲裁员进行仲裁。
第三节 诉讼解决
如资产纠纷需要诉讼的，双方可向人民法院提起诉讼，接受法院判决。
第八章 附则
第一节 本制度的修改和解释
本制度的修改和解释由村民委员会负责，经过村民代表讨论通过后生效。
第二节 本制度的施行和推广
本制度自通过之日起施行，并应向全体村民进行宣传和推广。
资产管理制度10
第一节 总则
第一条 为了加强固定资产的保管及使用管理、特制定本规则。
第二条 本规则所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、马达、仪表、工具、什项设备（各公司自分事务性什项设备及机电什项设备）。
第三条 会计科目列账原则。
前项固定资产，耐用年数在两年以下，非出产性，未超过一定金额者（各公司自定）应以用度科目列账，而不得以固定资产科目列账。
第四条 管理部分
固定资产按以 别，由各公司指定部分负责管理，其管理及保养细则由各公司管理部分会同使用部分自行制定。
（一）土地、房屋及建筑物、运输设备、事务性什项设备由总务部分负责管理。
（二）机械设备、马达、仪表、机电性什项设备由公务部分负责管理，但得视实际需要归由性质相关部分管理。
（三）工具由资材仓负责管理，
第五条 编号。
固定资产取得后，即归管理部分管理，并会同会计部分依其种别及会计科目统驭关系，予以分类编号并粘贴样签。
第六条 移交。
职员调动时，对于固定资产应依人事管理规则第十一条的划定详列清册办理移交。
第七条 增减讲演。
会计部分应于次月十五日前就土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等项目编制'固定资产增减表'（附件表3—1）一式三联送管理部分核对，并填列异常或更正内容 ，第一联管理部分自存，第二联送返会计部分，第三联送使用部分保存，采用电脑处理的部分以电脑报表代替。
第八条 清点。
固定资产管理部分应会同会计部分每年清点一次（不含工具、马达、仪表、事务性什项设备）。另应于每季就固定的项目中根据登记卡册，每一种别至少抽点十项，清点后应填'盘存单'（附件表3—2）一式三份，注明盈亏原因，一份自存，两份呈报（总）经理核决后一份送会计部分，一份送总管理处总经理室备查。管理部分对于盘盈和盘亏除应专案叙明原因呈核外，并应依增置或减损的划定办理手续。
第九条 增置、营造、修缮处理。
固定资产的增置、营造、修缮应分别依照'材料管理办法''工程修造发包事务处理规则'及'营建工程管理办法'等有关划定办理。
第二节 增置及登记
第十条 增置手续。
土地、房屋及建筑运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产于增置验收后，使用部分（土地、房屋及建筑物由总务部分）应即填写'固定资产增加单'（附件表3—3）一式三联经会管理部分签章后，送会计部分填注购置金额、耐用年限、月折旧额，第一联送管理部分转记'固定资产登记卡'，第二联由会计部分自存转记入'固定资产登记卡'，第三联送使用部分保存。会计部分一般每月与管理部分核对'固定资产登记卡'的记载事项，如出罅漏事项立刻通知补正。
第十一条 受赠处理。
固定资产因其他公司拨入，损赠而取得者，应填明价格，如原价无法查得或根本无价者，得由管理部分会同会计部分予以估列，并按第十条固定资产增置手续办理。
第十二条 登记。
土地、房屋及建筑物等不动产取得所 有权后，由总务部分同一办理产权登记后转记入'房屋、土地登记卡'。变更时亦同。
第十三条 保险。
固定资产应依'关于企业财务保险事务处理程序'的划定办理保险。
第三节 移转、闲置及减损的`处理
第十四条 资产移转处理。
土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电什项设备等固定资产在公司内相互拨转时应由移出部分填写'固定资产移转单'（附件表3—4）一式三联会同管理部分签章后，送移入部分签认（假如管理部分不同，要加印一联，会同移入管理部分同时签认），第一联送管理部分 （假如管理部分不同，影印联送移入管理部分，转让入固定资产登记卡），第二联送会计部分，第三联送移入部分，第四联送移出部分。其出入厂区应另填'移交运单'，一式六联第一联托运部分自存，第二联托运部分转送会计部分暂存凭核对第三联；第三联至六联出厂时经守卫签注时间、车重以后，第三联由守卫暂存，于翌日转送托运部分的会计部分，经与第二联核对无误，于一日内转送收料部分会计单位凭以核对收料；第四、五六联由承运商随同物品出厂、入厂时经守卫签注入厂时间、车重以后入厂，经点收后第五联由承运商暂存凭以申请运费，第六联由守卫暂存，于翌晨转送收料部分的会计部分与第三联核对。
第十五条 资产送修处理。
固定资产因故送厂商修复时，应依照'工程修造发包事务处理规则'的有关划定办理，于送修时由工务部分或管理部分开具'料品交运单'一式六联，第一联经办部分自存，第二联送会计部分，第三联由守卫暂存，于越日转送会计部分，第四、五、六联承运商运送物品出厂，第四联交收料厂商暂存作物品回厂交货的凭证，经办部分验收后转交会计部分核销，第五联供申请运杂费，第六联由收料厂商签收并送回经办部分。
第十条出租名外借处理
固定资产出租或外借，管理部分应先会同会诸部分后按序呈（总）经理核准后办理，应制定契约，副本送会计部分以备核对，契约内容包括修缮保养及税捐负担、房钱、运什费、归还期限、保持原状、附属设备明细等，其出入厂区另填'料品交运单'一式六联，并依第十条流程的划定办理。
第十七条 减损处理。
土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备因减损已报废者，应由使用部分填具'固定资产减损单'（附件表3—5）一式四联。注明减损原因，送管理部分及会计部分签注处理意见后呈报（总）经理，经核准后，第一联管理部分转记入'固定资产登记卡'，第二联连同有关资料送会计部分据以向主管机关办理报备，典质权变更及解除保险等手续，第三联自存，该减损资产因体积巨大必需就地处理或拆除时，则第四联送委托部分凭以办理，惟减损资产于拆移前，或拆移后无法缴库时，管理部分或使用部分应妥为保管，上项减损资产已缴库而决定标售时，其处理流程依第十八条划定办理。
第十八条 闲置固定资产处理。
固定资产的管理部分至少每三个月应将经营上以为无利用价值的闲置固定资产予以收拾整顿，填具'闲置固定资产明细表'（附件表3—6），拟定处理意见呈报（总）经理，经核定标售者须按下列划定办理：
（一）管理部分的资产应即按'闲置固定资产明细表'所列经批示让售部门开具'固定资产让售比价单'（附件表3—7）一式四联由（总经理）指派专人或由采购部分负责招商比价，并将比价结果转记于'标售比价单'后，第三联自存，第四联送资管科，第一、第二联呈报（总）经理核决后，由经办人将第二联送会
计部分以凭核对，第一联送管理部分以便发货。
（二）发货时，由标售经办人填写'物品交运单'一式六联（承运商联勿填）凭以入厂提货，经守卫签注出入厂时间及过磅记实后，送回标售经办人开具'缴款单'向出纳解缴货款，并于'料品交运单'备注栏填写'固定资产让售比价单'号码，发票号码，第一联送资材部分，第四联交承购商收执，第二、三联送守卫查对放，地翌日转会计部分复核。
（三）提货出厂后管理部分应即填具'固定资产减损单'一式四联（资材仓库联免填），第一联自存转记入'固定资产登记卡'，第二联送会计部分，第三联送使用部分保存。
第十九条 典质资产的减损出租、外借处理。
经提供典质借款的固定资产如有发生减损，出租或外借时，会计部分应事前备函写典质编号及资产名称、数目向总管理处财务部报备，由财务部向贷款及典质权登记机构办理标的物增减变更手续。
第四节 工具、附属设备、事务性杂项设备处理
第二条 马达、仪表处理。
（一）本项资产经验收后使用部分每件填具'固定资产增加半日'加盖'附属设备管理'章（马达或仪表如附属于机械中验收时，除比照第十条的划定外，仍应按本条划定处理），第一联送管理部分转记入'固定资产登记卡'（马达、仪表专用卡片自订），第二联送会计部分，第三联归使用部分自存。
（二）移转时应通知管理部分于'固定资产登记卡'上记载移转情况，其出入厂区应填写'移转交运单'办理交运。
（三）需送厂外修理者、应比照第十五条的划定办理。
（四）其保养细则由管理部分会同使用部分自行制定。
（五）每年必需全面清点一次，其闲置部门应比照第十八条的划定处理。
（六）各公司必需自订管理对象的尺度（如寒气机里的马达不列入管理或几马力以上的马达始列入管理的对象等）。
（七）减损的部门比照第十七条的划定处理，减损单应加盖'附属设备管理'章以资区别。
第二十一条 工具处理。
（一）本 项资产的购置全部经过资材仓库收料，未领用前由仓库保管，归入物料账。
（二）本项资产系指物料的工具类，但各公司得订出各项品名并追加非消耗品部门。
（三）本项资产列为人个保管时应依个人分别（共同使用者以部分设立，经理为当然保管人，得指定专人负责实际保管工作）设立'财产保管卡'二份（以不同颜色区分），一份存发料部分（仓库），一份保存入各科保中保管。
（四）领用时，由领用人开具'材料领料单'连同该科保存的卡片向仓库领料，并在'财产保管卡'上签认。
（五）领用本 资产时，如系新领或追加者领料单须经总经理核准，如系以旧换新者，凭经理核准的领料单办理。
（六）移交时有关本项资产的保管清册须增写一份送管理部分，据以转记'财产保管卡'。
（七）本项资产于不用拟退回时，须呈请总经理核准后方能办理退库，资材仓库对该退回品得例外管理。
第二十二条 事务性杂项设备处理。
（一）本项资产的购置勿需经过物料账处理，于验收以后直接以设备或 用度列账。
（二）本项资产各公司应列出品别，于请购时由资材仓库在请购单上加盖'列入财产管理'章并会总管理部分后办理请购。于办理验收后'请购单'的会计联及仓库联同送会计部分收拾整顿付款，仓库联并于传票开制后，由会计部分转送管理部分转记'财产保管卡'。
（三）本项资产列为个人保管时应依个人分别设立'财产保管卡。'其作的自订项目及保有的期限，超过保有期时免办报废或缴还。
（四）对于非消耗性文具用品的保持期限及对象，各公司得自订项目及保有的期限，超过保有期限时免办报废或缴还。
资产管理制度11
中心小学作业管理制度的重要性体现在：
1. 促进学习效果：合理布置和批改作业有助于巩固课堂知识，提升学生学习效果。
2. 培养自主学习能力：适度的'作业能培养学生的自我管理能力和解决问题的能力。
3. 保障身心健康：控制作业量，防止过度学习，有利于学生的身心健康发展。
4. 增强家校互动：通过家长参与，增强家校信任，共同关注学生的学习和成长。
5. 维护教育公平：通过制度化管理，减少因家庭背景差异对学生学业的影响。
资产管理制度12
第一条为加强固定资产的管理，防止资产流失及损坏，延长固定资产的使用年限和提高利用率，制定本制度。
第二条固定资产是指一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用年限在一年以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产;资产单价不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类财产，如课桌椅、家具、图书等均应列为固定资产。
第三条固定资产的分类。
(一)房屋和建筑物。房屋和建筑物是指学校拥有所有权和使用权的房屋建筑物和附属设施。内容为:
教学用房:教室、实验室、电化教室、图书室、阶梯教室、传达室等。
办公用房:办公室、会议室等。
生活用房:教职工宿舍(未参与房改的宿舍)、学生宿舍、食堂餐厅、锅炉房、浴室、仓库、厕所等。
生产用房:校办企业厂房等。
运动场馆:体育馆、风雨操场、灯光球场等。
建筑物:操场、围墙、道路、水塔、假山、雕塑等。
附属设施:通讯线路、输电线路、网络线路、水气管道等。
(二)专用设备。专用设备是指学校根据教学和业务工作的实际情况需要购置的各种具有专门性能和专门用途的设备。内容为:物理仪器、生化仪器、电化教学设备、网络信息技术教学设备、教学标本、文体器材、医疗器材、交通运输、通讯设备等。
(三)一般设备。一般设备是指学校用于业务工作的通用性设备。内容为:办公自动化设备、办公用桌椅、办公家具、学生桌椅、学生用床、炊具、服装等。
(四)文物陈列品。文物陈列品是指学校的各种文物和陈列品。
(五)图书。图书是指学校储藏的'由学校统一管理使用的纸质图书和电子图书。
(六)土地。已办理土地使用证，拥有土地使用权的校园土地和勤工俭学土地。
(七)其他固定资产。其他固定资产是指以上六类未包含的固定资产。
第四条固定资产计价。固定资产计价标准有原始价值、重置完全价值和残值。根据学校业务活动和固定资产管理的特点，主要采用原始价值计价，在无法确定固定资产原值时，采用重置完全价值计价，由学校清理资产小组评估。
第五条固定资产账务处理。固定资产必须根据审核后的固定资产原始凭证，连同入库单或验收单一并入帐。入库单应视同发票一样，作为固定资产入帐附件，一并作为原始凭证装订到凭证中。
按中小学校账务处理方法做好固定资产的增加(购入、新建、调入、捐赠、自制)减少(调出、变卖、报废)等入账工作，从金额上对固定资产进行全过程监督控制，并分类登记明细账。明细账总额必须与总账的固定资产和固定资产基金的总额相符。
第六条调出、变卖、报废固定资产要有申报制度和审批制度，单位原值在1万元以下的由使用单位提出申请，学校组织鉴定和审查，报校长室审批。单位原值在1万元以上报上级主管部门，组织鉴定、审核、评估后再报财政部门和国有资产管理部门审批。
第七条学校之间相互借用固定资产必须经校长审批，履行借用手续。管理人员应按时收回，不得丢失。社会其他单位或个人向学校租借固定资产，必须经上级主管部门同意。
第八条各实验室的仪器设备必须专人负责，实验员的台帐必须与财务的帐目相符，并建立实验仪器使用、借用、维修、损坏、报废登记本。
第九条图书室的图书必须有专人负责，管理员的台帐要与财务的图书帐目相符。要有图书借阅和归还记录。
第十条单位的固定资产必须定期维护和维修，延长使用寿命。人为的损坏和丢失必须进行赔偿(全额或部分)。
第十一条固定资产管理要建立责任制，明确到人，实行归口管理、分级负责。各室保管人员要结合学校具体情况及本职工作特点，制订管理细则。细则中要明确验收登记制度、赔偿制度、定期清点盘存制度、偿还制度、报废清理制度、移接交制度等。
第十二条固定资产必须每年参加国有资产登记。
第十三条学校应成立固定资产清理检查小组。清理检查小组每年对固定资产进行一次清理检查，填写固定资产登记册，做到帐帐相符、帐物相符。
第十四条固定资产经清理核查后，由清查小组填写固定资产管理责任表一式二份，使用部门或使用人对照实物查验无误后签字。一份交学校存档，一份由使用人保管。
资产管理制度13
1、企业单台生产设备使用年限在一年以上，非生产设备使用年限在两年以上，同时设备的购置价值（包括商品的出公司价值、运杂费、安装费等）在20xx元以上者列为企业的固定资产。
2、自制设备经为期半年的生产验证，能稳定达到产品工艺要求，技术资料齐全，符合固定资产标准者，可列入企业固定资产进行管理。
3、所有设备的附件和所属设备均随同主机列为固定资产，不单独建立台帐和资产编号。
4、不具备上述固定资产划分标准的设备列为企业“低值易耗品”的范围，不列为企业固定资产管理范围。
5、凡列为固定资产的生产设备由设备科按一机部《设备统一分类及编号目录》统一进行分类编号，并建立台帐。五个复杂系数以上的.生产设备列入主要生产设备，并建立设备单台档案。设备台帐分：设备总台帐、部门分台帐、重点设备台帐、特种设备台帐。
6、设备科的设备台帐每年与财务部门的设备固定资产台帐核对一次，每年对全公司生产设备进行一次清查，做到帐帐相符，帐物相符。
7、新增添设备应填写《固定资产拨交单》，列入固定资产台帐，各车间之间设备调动，应填写《固定资产转移通知单》，办理转移手续。
8、设备档案包括：制造公司出公司检验单及装箱单、说明书、设备安装验收单、设备附件及工具清单、事故报告单及重大事故分析处理结论、历次精度检验记录、设备大项修完工验收单、设备改造技术资料、设备二级保养（小修）记录单。
资产管理制度14
第一章：总则
第一条：为规范物业公司资产管理工作，确保资产的安全性和有效性，提高财务管理水平，制定本制度。
第二条：本制度适用于物业公司对其自有和管理的所有固定资产、流动资产、无形资产和财务信息的管理。
第三条：资产管理的目标是保护和增值公司的资产，确保其正常运营。
第四条：本制度的执行部门是财务部，负责全面监督和管理资产的运营和使用。
第五条：资产管理必须坚持“安全第一、保养为主、维修为辅、节约为目标”的原则，提倡科学、系统和规范的管理。
第二章：资产分类与编码
第一条：物业公司应对所有资产进行分类，包括固定资产、流动资产、无形资产和财务信息等。
第二条：资产分类应根据其功能、用途、价值和重要性进行划分。
第三条：资产编码应按照一定规则进行，便于管理和查询。
第三章：资产采购管理
第一条：物业公司资产采购必须按照相关法律法规和公司规定进行，严禁私自采购和挪用资金。
第二条：资产采购程序包括需求申请、采购招标、供应商评审、合同签订和验收等环节。
第三条：采购招标应遵循公正、公开、公平的原则，寻求合理价格和良好的质量。
第四章：资产领用与归还管理
第一条：物业公司应建立完善的资产领用与归还管理制度，对资产进行登记、验收、分发和接收等操作。
第二条：领用人必须按照公司规定的程序进行申请，经过审批后方可领用资产。
第三条：领用人应对所领用的资产负责，妥善保管和维护资产的完好性和安全性。
第四条：领用人在不需要资产时，应及时归还，并且应进行检查和验收。
第五章：资产盘点和清查
第一条：物业公司应定期进行资产盘点和清查工作，确保所有资产的真实性和准确性。
第二条：盘点工作应由专人或专门机构负责，全面清点和登记资产的数量、质量和状况等。
第三条：盘点结果应及时汇总和录入系统，发现问题和差异应进行调查和处理。
第四条：资产清查工作应随时进行，发现遗失、损坏或其他异常情况应立即报告。
第六章：资产维护和处置
第一条：物业公司应对资产进行定期和预防性维护，延长其使用寿命和提高效益。
第二条：维护工作应包括保洁、保养、维修、更换和升级等。
第三条：资产损坏或报废时，应及时进行处置，并按照公司规定进行报废手续。
第四条：资产处置应根据实际情况进行，包括出售、报废、捐赠或其他方式。
第七章：资产报表和分析
第一条：物业公司应定期编制资产报表，及时反映资产的.变动和价值。
第二条：报表应包括资产收入、支出、负债和净资产等内容。
第三条：报表应按照会计准则和相关法规进行编制，确保其真实、准确和完整。
第四条：报表应由专业财务人员进行分析和解读，为决策者提供参考依据。
第八章：监督和考核
第一条：公司高层应加强对资产管理工作的领导和监督，确保制度的执行和落实。
第二条：规范的考核制度应建立，对资产管理工作进行评估和奖惩。
第三条：监督机构应设立并落实，对资产管理工作进行检查和审计。
第九章：附则
第一条：本制度自颁布之日起实施，如有需要修改，应经相关部门批准。
第二条：本制度的解释权归物业公司所有。
第三条：本制度的具体操作细则由相关部门根据实际情况制定和完善。
以上为物业公司资产管理制度的主要内容和要点，供参考和遵守。具体操作细则可根据实际情况进行制定和完善。
资产管理制度15
第一章固定资产及其相关规定
第一条根据《企业会计准则――固定资产》及相关财会制度的规定，固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：
1、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
2、单位价值较高。
第二条根据《企业会计制度》和《企业会计准则》对固定资产的相关规定，接合xx饭店
（以下简称“饭店”）的具体情况，本制度将由丽江大港贸易有限公司
（以下简称“上级公司”）投资建设、购置或以其他方式形成的，交由饭店经营管理的以下资产作为固定资产：
1、饭店房屋、建筑物、构筑物；
2、中央空调、监控系统、消防系统、通讯及播音系统、卫星电视接收系统、供配电系统、供排水系统、洗涤设备、电梯、锅炉、冰柜及制冷设备
（设施）、保龄球系统及设施、桑拿设备设施；
⒊复印机、相片冲印设备、运输车辆、游乐场设备、健身房设备等。
第三条不作为固定资产管理的工具、器具等实物，作为低值易耗品管理，低值易耗品的管理按饭店存货管理办法执行。低值易耗品，应包括
（但不仅限于）下列项目：
1、各种用具、家具、工具、玻璃器皿、瓷器等；
2、办公桌椅、沙发、文件柜、会议桌椅、传真机、电话机、移动电话、幻灯机、饮水机、微机、打印机、装订机、验钞机等；
⒊电视机、影碟机、音箱、显示器等；
⒋地毯、灯饰、灯具、饰品挂件等；
⒌擦鞋机器、货架、行李车及其他搬运工具等；
⒍餐桌、餐椅、餐具、食品架、食品容器、不锈钢用具等；
⒎饭店厨房中除冷柜以外的如灶具等所有工器具；
⒏洗衣房中除洗涤设备、成型机以外的所有工器具；
⒐在经营过程中周转使用的包装容器等；
⒑固定资产的维修维护用品、用具及备用零部件等；
11、制服、床上用品、麻棉制品等。
第四条饭店全部资产的所有权均属丽江大港贸易有限公司所有，任何个人或其他组织无权擅自处置、变卖、毁损、报废饭店资产，无权以饭店资产对外进行担保、抵押、质押等民事行为。
第五条饭店管理委员会受饭店所有者委托，在授权范围内行使饭店所有者的权利；根据《xx饭店管理合同》的规定，饭店管理人员行使资产的经营、管理、使用和维护的职权。
第二章固定资产预算制度
第六条每个会 度初期，饭店各部门根据本部门的经营情况，将本部门的现有资产利用情况、资产维修计划、资产报废计划、拟新增资产购建计划及其他与固定资产相关的`支出计划，报工程技术部门和财务部门。
第七条工程技术部门根据各部门对固定资产的使用情况，对上述计划从技术角度提出意见。
第八条财务部门会同上级公司财务部根据饭店下年的资金情况，提出资金安排计划。
第九条饭店总经理召集相关部门，根据上述意见制定出固定资产的增减、维修计划后报饭店管理委员会讨论。
第十条饭店管理委员会将上述计划讨论通过后形成饭店的年度固定资产预算。
第十一条饭店采购部门、使用部门、财务部门及上级公司财务部门，各自遵照固定资产预算执行相应责权，记录、监督、管理、使用好固定资产。
第三章固定资产购建及形成
第十二条在年度预算范围内的固定资产，由相关部门按预算执行购建任务。
第十三条未列入预算范围而急需使用的资产，按照预算形成程序，由使用部门提出报告，相关部门
（含上级公司财务部）出具意见后，由饭店总经理决定是否确需购建资产。
第十四条对于确需购建的资产，由饭店总经理将购建计划提请饭店管理委员会审批。
第十五条各相关部门按审批意见执行购建任务。
第四章固定资产的管理
第十六条根据饭店经营管理的具体情况，饭店固定资产按账务和实物分别进行管理。
第十七条饭店固定资产的账务管理。
1、饭店固定资产账务统一由上级公司财务部门核算，固定资产的核算按《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定执行。
2、上级公司财务部负责饭店固定资产的增加、报废、折旧、资产减值等的账务处理、记录、核算工作。
⒊上级公司财务部应会同饭店财务部组织相关部门，每半年和不定期地清点、盘查固定资产。对固定资产的使用、维护、维修、服役状态、报废情况与账面记录情况进行核实，并对各责任人的资产管理执行情况提出奖惩建议。
⒋对于已提完折旧，尚在服役的固定资产，应登记造册，与其他资产同等管理。
第十八条饭店固定资产的实物管理。
1、饭店总经理对饭店固定资产的实物管理负有全面责任，饭店工程技术部门协助总经理做好固定资产的管护工作。
2、饭店财务部虽不对饭店固定资产进行账务核算，但应按固定资产原始入账价值设置固定资产清单、建立固定资产台账及固定资产卡片，将固定资产统一编号、归类，对固定资产的实物形态作详细记录，对固定资产的管理负全面监督责任。
3、在由财务部统一记录的基础上，将饭店的固定资产管理责任分解到各部门。部门负责人对本部门责任内的资产负有全面管理责任。
4、各部门应对本部门所管理的资产建立资产档案，对本部门的资产位置、功能、工作状况、操作方法、使用注意事项、能源耗用情况、修理维护情况、预算执行情况等各种信息作详细记录，并将管理责任落实到个人，以保证资产的安全和有效使用。
5、对于专业性较强，需要特殊技能、须持证人员操作的设备，应配备专门的操作人员，严格执行设备的操作规程和国家的相关规定。
6、各部门应对管辖内的资产形成定期检修制度，以确保机器、设备的正常运行和建筑物的功能完好。
7、各部门应对固定资产进行不定期的清查盘点，积极配合财务部门对资产的清点和监督管理工作。
第五章固定资产的折旧
第十九条固定资产的折旧由上级公司统一核算。除以下情况外，应对所有固定资产计提折旧：
1、已提足折旧仍继续使用的固定资产；
2、按照规定单独估价作为固定资产入账的土地。
第二十条固定资产的折旧采用直线法、按单项资产计提，各类资产的折旧年限如下：
（一）房屋、建筑物类
1、房屋 营业用房年 非营业用房年 简易房年
2、建筑物年
（二）机器设备类
1、供电系统设备年
2、供热系统设备年
⒊中央空调设备年
⒋通讯设备年
⒌洗涤设备年
⒍维修设备年
⒎厨房用具设备年
⒏电子计算机系统设备年
⒐电梯年
⒑相片冲印设备年
1、复印设备年
2、其他机器设备年
（三）交通运输工具类
1、客车 大型客车
（座以上）万公里年 中型客车
（座以下）万公里年 小轿车万公里年
2、行李车万公里年
⒊货车万公里年
⒋摩托车万公里年
（四）电器及影视设备类
1、闭路电视播放设备年
2、音响设备年
⒊电冰箱柜年
⒋空调器柜式年窗式年
⒌电影放映机年
⒍其他电器设备年
（五）文体娱乐设备类
1、高级乐器年
2、游乐场设备年
⒊健身房设备年
（六）消防设备年
第二十一条饭店固定资产净残值按税务机关的要求执行。
第二十二条固定资产减值，按《企业会计准则》及《企业会计制度》处理。
第六章固定资产的修理、维护及日常保养
第二十三条饭店固定资产应定期维护和保养，以确保资产正常、经济、有效地运行。资产的维修按年度固定资产预算进行。
第二十四条各责任部门应时时掌握本部门的资产运转情况。若发现急需修理而又未纳入预算的情形，应作出报告经饭店工程技术部门鉴定并出具意见，由财务部门审核后，报饭店总经理批准。
第二十五条资产维修部门和物资采购部门，根据总经理的批示意见执行维修任务。
第二十六条零部件等维修费用，按饭店费用报销办法执行，相关费用计入饭店当期损益
（
第二十七条情况除外）。固定资产的修理支出不得以预提或待摊的方式处理。
第二十七条若与固定资产有关的后续支出金额较大
（通常按超过固定资产原值的为准），则应当计入固定资产账面价值。相应的支出，应由饭店管理委员会审批。
第二十八条饭店正常经营期间，若需对建筑物进行装修。装修方案和相应支出应由饭店管理委员会批准。 若装修支出符合固定资产改良支出标准，则上级公司财务应将此项支出在固定资产账下单独设“固定资产装修”明细科目核算，并采用合理的方法单独计提折旧。
第七章固定资产的清理及报废
第二十九条各部门应不定期地对所管辖的固定资产进行清查盘点，对盘亏、盘盈、报废、毁损、转出、转入的固定资产应及时与饭店财务部和上级公司财务取得联系。 对于盘亏、报废、毁损的资产，应查明原因。若系人为因素造成，须追究相关人员的责任。 饭店资产的转出和转入应征得饭店管理委员会的批准。
第三十条饭店财务部和上级公司财务，应按会计制度、会计核算办法和本固定资产管理规定，及时对固定资产的盘亏、盘盈、报废、毁损、转出、转入事项进行账务处理。
第三十一条对于超过服役期或尚在服役期内的设备，如存在下列现象则按程序进行清理或报废处理：
1、无法正常运行，且无法修复；
2、修理费用过高，不如购买新设备；
⒊由于国家新法规、新标准颁布，现有设备的使用已违反了这些新规定；
⒋能耗等使用成本过高，购置新设备比使用现有设备更经济；
⒌继续使用将对环境造成重大不良影响；
⒍原有设备的工艺、技术已被新工艺、新技术淘汰，继续使用已经不经济；
⒎由于意想不到的因素，资产受到不可抗力损坏，已无法继续服役；
⒏其他需要对设备进行报废的原因。
第三十二条对于需要清理、报废的资产，由各资产管理部门提出书面报告，经工程技术部门鉴定、财务部门
（含上级公司财务）论证后，由饭店总经理确认，按程序纳入年度固定资产预算管理。各相关部门根据预算处理。
第三十三条对于未来得及纳入预算的资产报废，应按预算形成程序，最终由饭店管理委员会立项审批。各相关部门根据审批意见办理。
第三十四条财务部门
（含上级公司财务）应配合并监督好各相关部门的清理工作，做到资产清理费用按规定开支、资产残值收入及时入账。 对于保险赔偿范围内的资产报废，应及时与保险公司取得联系，做到财产赔偿及时、足额入账。
第三十五条对在政府行政主管部门登记备案的资产，相应资产管理部门应及时办理好报废资产的销户、转出转入资产的过户等相关手续。
第八章附则
第三十六条本制度自批准之日起执行，此前与本办法不一致的规定自动作废。
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