【精品】资产管理制度15篇
在社会发展不断提速的今天，制度在生活中的使用越来越广泛，制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。大家知道制度的格式吗？下面是小编帮大家整理的资产管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。
资产管理制度1
近年来，我国不断加大对中小学校的投入力度，中小学的资产不断增加，为中小学资产的管理工作提出了更多的挑战。作为中小学管理重要组成部分的资产管理在提高中小学对资产的使用率及对教育经费的使用效率发挥着至关重要的作用。本文中，笔者主要针对目前我国中小学资产管理存在的问题进行研究，指出资产管理的有效措施，进而不断完善中小学的管理工作。
一、提高全员的资产管理意识
从目前中小学资产管理的现状来看，中小学的教育经费问题仍然突出，用于改善教学条件的教育经费是十分有限的，而为了提高学校的教学质量，全面推进素质教育改革都需要大量的.资金，因而提高中小学资产的管理水平，提高资产使用率是十分重要的。首先，应该提高全员的资产管理意识，上到中小学的管理人员，下至全校的师生都应该认识到学校资产管理的重要意义，抛弃传统的观念，树立科学正确的资产管理意识，结合学校的实际情况做好中小学的资产管理；再次，在中小学中建立起严格的责任制，明确中小学校长以及管理人员井陉资产管理的责任，进而保证资产管理工作的推进。
二、健全中小学资产管理机构
对于中小学资产管理机构的设置应该结合学校的实际情况，以我国教育部门的实际规定为指导思想进行。中小学的资产管理机构主要有分管校务的校长进行领导，其管理工作通常涉及到全校资产的采购、分配以及处置等。此外，在校长管理制度下还应该建立资产管理小组，在学校的财务室设置资产核算小组，在学校的图书馆设立图书材料等资产的管理小组，比不过将具体的资产管理工作进行细化，责任到人，进而推动中小学资产管理工作朝向更加规范化、信息化的方向发展，提高中小学的资产使用效率。
三、建立健全资产管理规章制度
中小学建立健全资产管理规章制度主要涉及五个方面：第一，建立健全资产准购制度，根据学校科室、班级以及办公室的实际需求编订资产购置的申请表格，申请之后由相关部门进行审批，最后统一购置，在该过程中要注意透明操作；第二，建立健全资产验收制度。在资产的验收环节中，应该有采购部门以及保管部门的工作人员一同进行验收工作，与此同时做好相关的登记和入账工作；第三，建立健全学校的资产保管制度。资产保管是资产管理工作的重要组成部分，对资产进行保管就是要做好资产变动的记录，特别是重要的静谧仪器和设备，根据实际情况进行建档；第四，建立健全资产的清查制度，对学校的资产进行定期的护理和清理；第五，建立健全学校资产的维修制度，最大限度的减少资产的磨损，延长其使用寿命，使其保持良好的状态。
四、不断加强对资产管理人员的培训
中小学资产管理人员需要适应时代的需求以及教育发展的要求，不断更新资产管理的知识，加强对财会知识的培训和学习，进而熟练度的掌握学校资产的管理方法，结合财经方面的制度及法规做好资产管理的工作。
五、对中小学资产进进行动态管理
中小学资产管理工作具有复杂性、工作量大的特点。传统的管理方式费时费力，为了适应时代的发展要求，顺应信息化时代的发展趋势，使用科学化、信息化的管理手段对资产实施动态管理至关重要。动态管理对于提高中小学资产管理、提高资产使用效率发挥着至关重要的作用。对资产实施动态管理可以在校内以及校际之间建立局域网，进而实现校内各个部门以及学校与学校之间的资源共享，借助局域网对本校的资产进行合理的安排和使用，提高学校资产的管理水平，提高其资产的使用率。加强中小学资产管理工作是学校进行教育教学活动的前提和基础。为了提高中小学校资产的管理水平，提高资产的使用率，必须要求全体师生的全员参与，对学校资产进行全方位、全过程的管理，充分的意识到资产管理的重要性，设置专门的管理机构，建立健全相关的规章制度，实施动态管理，力求提高资产的使用率，推动学校的长久发展。
资产管理制度2
固定管理制度及流程是企业运营中的关键组成部分，它涵盖了企业的各个层面，旨在确保组织的稳定运行和高效管理。这一制度主要包括以下几个方面：
1、组织架构与职责分配
2、业务流程标准化
3、资源管理与调配
4、员工行为准则
5、决策审批流程
6、监控与评估机制
7、制度更新与完善
内容概述：
1、组织架构与职责分配：明确各部门及岗位的职能，确保工作责任清晰，提高协作效率。
2、业务流程标准化：制定各业务线的操作规程，减少工作失误，提升服务质量。
3、资源管理与调配：有效利用企业资源，如人力、财务、物资等，确保资源合理分配。
4、员工行为准则：设定员工行为规范，强化职业道德，维护企业文化。
5、决策审批流程：规定决策的.层级和程序，保证决策的科学性和合规性。
6、监控与评估机制：建立监控体系，定期进行绩效评估，推动持续改进。
7、制度更新与完善：根据企业发展和市场变化，定期审查并更新制度，保持其时效性。
资产管理制度3
第一条固定资产定义
固定资产是指单价在20xx元以上，使用期限超过一年的房屋、机器、机械、运输工具、电子设备、办公家私、办公设备。
第二条本制度的适用范围
本制度适用于银怡集团及属下各中心的固定资产的计价、申购、验收、发放、管理、分类编码、调拨、损坏、报废、盘点等。
第三条固定资产计价
一、购入的固定资产按照买入价（含资产的本身价值、运输费、保险费、包装费、安装成本、税金等）计价。
二、自行建造的，按照建造过程中实际发生的全部支出计价。
三、投资者投入的，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价。
四、接受捐赠的，按照发票帐单所列金额加上由企业负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。无发票帐单的，按照同类设备市价计价。
五、在原有固定资产基础上进行改建的'，按照固定资产的原价，加上改建发生的支出，减去改建过程中发生的固定资产变价收入后的.余额计价。
六、企业购建固定资产交纳的固定税项计入固定资产价值。
第四条固定资产的购置
固定资产的购置应由使用人/部门提出申请，填写《固定资产申购/调拨单》，经中心负责人同意后，交采购部统一购置。
第五条固定资产的验收与发放
一、无论以何种形式增加的固定资产都必须按照验收程序办理交接验收手续。固定资产的验收由采购部、仓库、申请部门联合进行验收，填写《固定资产验收单》。工程类资产，如有需要工程部也要参与验收。《固定资产验收单》根据验收情况开具，完成后连同《请/付款单》、《采购申请单》、发票一并交财务中心、使用部门留存。
二、固定资产验收合格后，由仓库填写《直拨物料验收单》或《出仓单》，通知行政中心做好资产登记，建立标签、资产卡片，由使用部门到仓库办理领用手续。
第六条固定资产的管理
一、固定资产购置后归使用部门进行管理。使用部门必须通知行政中心新增固定资产，行政中心会同财务中心依其类别统一编号，并粘贴标签，更新固定资产明细帐。
二、财务中心建立资产卡片并归档。
第七条固定资产分类及编码
一、行政中心对固定资产进行分类编码，标签贴于资产显著位置。标签内容包括设备编码、名称、规格型号、购买时间、使用人、使用部门六项内容。标签是用于资产管理、盘查核实的重要标志，任何人不能将它撕下或破坏。
二、代码构成：一级代码+二级代码+三级代码+流水号。
第八条固定资产的盘查
一、每年6月、12月须进行对全集团的固定资产全面盘查工作（每年至少一次），具体日期以行政中心发文通知为准。固定资产的盘查，要做到帐、卡、物三者相符。
二、各中心文员作为部门资产管理人员，负责本中心资产的自查和盘点，并编制本中心的《固定资产盘点表》，报行政中心。
三、行政中心根据各中心的《固定资产盘点表》，会同财务中心对各中心资产管理情况进行全面检查及盘点。对各中心盘盈盘亏的资产，找出原因及责任人。如属管理不善等人为因素造成的，将追究当事人和管理者的责任，并视具体情况赔偿损失。
四、盘查工作结束后，对盘盈的固定资产要查清来源，财务中心重新估价入帐；盘亏的固定资产由行政中心、财务中心查原因，分清责任，并提出处理意见报集团领导审批处理；必要时，财务中心需到财税局报备并作相应的账务处理。
第九条固定资产的调拨
一、中心内的资产调拨，资产需求部门填写《固定资产申购/调拨表》，经中心负责人同意后，方可进行调拨。
二、中心外的资产调拨，除按照上述要求完成外，还需报原资产所属中心负责人审批。审批通过后方可进行调拨。
三、所有资产调拨审批后，必须到行政中心进行资产调拨登记，重新做好标签及修改资产卡片信息；未在行政中心进行资产调拨登记的，资产原使用者未经批准擅自将固定资产调出、外借、交换、出租、变卖、拆套、串换的，公司将依法追究经济责任。
第十条闲置的固定资产要妥善处理并保持其完好状态
第十一条固定资产的报废、清理
固定资产的报废，由使用人填写《固定资产报废申请表》，由使用部门副总加具意见，由运行部/工程部检测确认该资产是否具有维修价值。其中电子设备的报废流程及相关管理规定按照《电脑设备管理办法》（银集行字[20xx]112号）执行。
总价值在1万元以下的固定资产，由使用中心负责人确认后可以报废；总价值在1万元（含）以上的固定资产，使用中心负责人确认后，报行政中心、财务中心、总裁审批后报废。
确认报废的固定资产，需要变卖的，由行政中心通过三家以上的废品回收站报价，价高者得；此过程必须有财务、行政中心参与。固定资产的报废或变卖，使用部门必须通知行政中心做好登记，更新固定资产台帐。
本制度自发文之日起执行，与原制度有不符之处，以本制度为准。
资产管理制度4
第一章总则
第一条
为规范和加强中小学校的财务管理，深化农村义务教育经费保障机制改革，促进我县教育事业发展，根据《国务院关于深化农村义务教育经费保障机制改革的通知》(国发〔20xx〕43号)文件精神和《事业单位财务规则》、《中小学校财务制度》，结合我县实际，制定本办法。
第二条本办法适用于全县各级人民政府举办的普通初中、职业初中、九年一贯制学校、普通小学、特殊教育学校，高级中学等也可参照执行。
第三条
中小学校财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规、制度;坚持量入为出，勤俭办学;正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、群众和个人三者利益的关系。
第四条
中小学校财务管理的主要任务是：合理编制部门预算，实行国库集中收付、政府采购和预算外资金收支两条线管理;建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行核算和监督。
第二章财务管理体制
第五条按照农村义务教育“以县为主”的管理体制要求，以中小学经费实行“校财局管”的管理办法，并由县级财政、教育行政部门及农村中小学共同组织实施。
县级财政部门的主要职责：按有关政策和要求，组织预算编制工作，按规定程序和时间下达预算控制数和批复农村中小学预算;按批准的农村中小学年度预算和用款计划，及时拨付资金。每年新学期开学前，要按国库直接支付或授权支付的办法，保证农村中小学运转资金及时到位;对农村中小学预算执行状况进行监督检查，对使用效果进行考核;定期向县级人民政府报告农村中小学预算执行状况;定期向上级财政部门报告农村义务教育经费保障机制实施状况。
县级教育部门的主要职责：在编制好本级教育行政部门预算和执行部门预算的前提下，组织、指导农村中小学校编制本单位年度预算草案，汇总报送同级财政部门;根据县级财政部门下达的预算控制数和预算批复，向各农村中小学下达预算控制数和年度预算;汇总审核农村中小学校用款计划，及时向财政部门提出申请;加强教育经费的管理和监督，对农村中小学校的预算执行状况进行检查和内部审计;定期向上级教育行政部门报告农村义务教育经费保障机制实施状况。
农村中小学校的主要职责：认真落实农村义务教育经费保障机制改革的各项政策，在校长的领导下，组织学校教务、总务、财务和教师代表研究、确定预算建设草案，报各乡镇中心学校汇总，各中心学校在规定的时间报送县教育局;根据学校的实际状况，按批准的年度预算向县教育局申报用款计划，按要求定期报送预算执行状况报表。
第六条
按照财政“四项改革”的要求，中小学校的财务严格实行部门预算、国库集中支付、政府采购、收支两条线管理。建立健全中小学校预算编制制度，各项收入统一编入县级财政预算，并由县级财政部门按照财政国库管理体制的规定办理资金支付。
第七条
以乡镇中心学校为单位分别设立中小学财务核算点，以学校(教学点)为基本核算单位，分别按政策规定的标准，核算中小学经费，各中学和村小(教学点)实行报帐制，但学校的资金所有权、使用权、财务自主权不变。中小学校的账户按照国库单一账户体系管理的规定，在本地金融机构开设零余额账户，核算学校的财务收支，账户的管理按照国库集中收付管理的相关规定。
第八条
各乡镇中心学校的财务核算点要有专门人员担任会计、出纳工作一般乡镇2-3人，大乡镇3-4人。各中学和各小学只设立报帐员，财务核算点分别为各中小学校设立帐本。中学财务核算点的会计负责为有关中学代理记帐，小学财务核算点的会计负责为各小学代理记帐，并办理学校的会计核算、资金收付、会计报表、档案管理等财会业务。学校可成立教职工选举推荐产生的民主理财小组，负责对学校每月收支汇总表进行初审，校长终审。学校对会计原始资料的真实性、合法性、完整性负责。
第九条从事财务工作的人员务必由具备会计从业资格的人员担任，学校财务人员要持续相对稳定，不得随意撤换和调动。
第三章预算管理
第十条按照财政“四项”改革的要求，中小学校务必编制完全的部门预算，将学校的各项收入和支出全部纳入部门预算，统一纳入县级财政预算。
第十一条预算编制原则
预算编制应正确体现和贯彻国家有关法律、政策、方针和规章制度，严格执行《预算法》、《教育法》和《义务教育法》，坚持“量入为出，收支平衡，保证重点，公开透明”的原则，不得编赤字预算。
第十二条预算编制
中小学校预算主要包括收入预算、支出预算、政府采购预算。收入预算包括财政补助收入、事业收入、勤工俭学收入和其他收入;支出预算主要包括基本支出(人员支出、对个人和家庭的补助支出、公用支出)和项目支出等。
中小学校预算编制时应将预算内、外收入全部纳入预算，统筹思考。本着量入为出的原则，合理安排各项支出，重点保证教职工工资、公用经费、校舍维修改造、资助贫困生等支出。
第十三条预算执行
各中小学校在预算执行过程中，应视资金的用途，采取网上申请或手工填写《中小学校用款计划表》，向教育财务部门提出用款计划，教育局财务部门对各学校的用款计划审核汇总后报财政部门，财政部门根据教育财务部门分校汇总表对各学校所需资金进行直接支付或授权支付。
第十四条预算调整
中小学的预算执行中原则上不予调整，但国家政策发生变化或自然灾害等不可预见因素，直接影响到中小学正常教育教学活动时，可由中小学校提出预算调整申请。预算调整的申请应包括调整的事项和原因、调整的必要性、调整的金额等。预算调整务必贴合法定程序。
中小学校的预算支出应当按照预算科目执行，即按申请(指定)的用途使用资金。不同预算科目之间的预算资金需要调整使用的，务必报县财政部门批准，不得擅自改变资金用途。
第四章收入管理
第十五条
中小学校依法从各渠道取得的收入务必全部纳入部门预算管理，不得隐瞒、截留、坐支、挪用，不得公款私存，谋取私利。取得收入时务必使用财政部门统一印制的票据，并严格按照收支两条线管理，纳入财政专户储存。
第十六条中小学校的收入主要有财政补助收入、事业收入、勤工俭学收入、其它收入等。
中小学校代收的课本费、作业本费等不属于学校收入，但务必纳入财政预算外资金专户储存，在学校财务部门透过往来账户核算，代收费收入应与学生结算，多退少补。
第五章支出管理
第十七条
中小学校的各项支出，务必按国家和当地的统一开支范围和定额标准执行。严格区分人员经费、公用经费、项目经费的使用，保证专款专用。中央和省用于农村义务教育的经费不得挪作它用，中央和省补助的中小学校公用经费不得用于偿还各类非债务。
第十八条
中小学校支出包括：人员支出、对个人和家庭的补助支出、公用支出、项目支出、勤工俭学支出、拨出经费、上缴上级支出、结转自筹基建支出等。
人员支出主要包括基本工资、津贴、奖金、社会保障缴费和其他人员支出等。
对个人家庭的补助支出主要包括离退休费、退职费、抚恤和生活补助费、医疗费、住房补贴、助学金和其他补助支出等几项。
公用支出是指维持学校正常运转和满足基本办学需要而构成的支出，包括日常公用支出和专项公用支出。日常公用支出主要有：办公费、印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、培训费、福利费、劳务费、租赁费、零星维修费、专用材料费、工会经费、其它日常支出等;专项公用支出主要有：办公设备购置费、专用设备购置费、交通工具购置费、图书资料购置费、其他专项支出等。
学校财务资产的管理制度2
学校财务内控制度，是根据国家及上级主管部门制订的有关规章制度，结合学校的实际情况而制定的学校内部财务工作的行为规范、行为准则，是学校财务工作统一要求、协调行动、健全网络的依据。按照上级部门的有关要求，根据量力而行、勤俭办校的精神，为确保我校教育教学的顺利开展，特制订我校财务内控制度。
一、预算管理：
1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。
2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报。
3、学校的银行存款账户的开设和变更均应报财政部门批准。任何部门均不得私设“小金库”。
4、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。并在校务公开栏内公开。
二、收入管理：
1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入及依法取得的其他各项收入。
2、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自支出应交款项，更不得隐匿不报。
3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。
4、学校的一切收入均要入账，并及时存入学校开设的银行账户。伙食费入单食堂账。
三、支出管理：
1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。
2、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。严禁滥发奖金、补贴、津贴和实物。
3、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。
4、支出凭证须有经手人、验收人、分管领导签字方可入账。
5、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。
四、资产管理：
(一)现金管理：
1、学校所有一切现金收入，均须及时存入银行。
2、财务人员存放的备用金实行限额管理，一般根据实际按银行核定的三至五天的日常开支额度，库存现金超过额度应及时存入银行。
3、财务人员每日按时记好现金日记账。
4、财务人员应定期对账，保证账账相符，账物相符。
5、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。
(二)银行存款管理：
1、严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行账户。
2、自觉接受银行的`监督，不准出借银行账户。
3、支票、银行印鉴必须由出纳、会计、分管领导分开保管。
4、及时与银行对账，发现问题立即查询。
5、按照财务要求做好银行日记账。
6、每周将资金运转情况报校长室。
(三)财产物资管理：
1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产、低值耐久及低值易耗品账目，每月由总务主任检查一次。建立专项管理制度，并与校内各级处室、班主任及教师签订校产管理责任书。
2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由财产保管员向总务主任汇报一次。做到账账相符，账物相符。
3、学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。报损报废要逐级申报、审批。
4、学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查，并做好记录。
(四)票据领用制度：
1、各种票据由会计人员向有关部门领取。领取后，按票据种类分门登记造册。
2、班主任等人员需使用相关收费收据时，应向财务部门领用，并依次编号逐一登记。各种票据不能混用。
3、各班学杂费收据应在期初收费结束后一周内及时上交，收回记账联装订成册，并同收费清单核定有无差错。各种存根在年末也应收回，登记造册存入档案室。
4、开具收据时，摘要栏内写明收费项目，金额不得涂改，字迹端正清楚，并加盖收款人、单位财务章。
五、经费报销制度：
(一)办公费使用范围及规定：
1、范围：办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗及台凳小修理、支付水电费等。不得移作它用。
2、购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定和本校规定的申购流程和报销制度，履行相关手续后再予以办理。对校产设备作好详细的登记，每学年末由保管员将校产设备有关情况报总务处、校长室。
3、购置的物资应有经办人，在购置前经总务主任审核、分管副校长及校长审批。
4、购置物品一律待入库后，再凭领用单领取使用，购物发票由经办人、保管员签字、承办部门领导、总务主任、分管副校长、校长审批后报销。
5、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入账，校产管理员记好账。
(二)差旅费报销规定：
1、两个相符：差旅费票价必须与报销相符，实际车程价与报销价相符。
2、差旅费报销要做到月月清，有效期限原则上为一个月。
3、签字顺序：经办人填写好差旅费报销单，各部门负责人审批，校长审批。
4、出市学习、考察、疗养、休养等按标准报销。
(三)学生代管费等费用预收及退款结算规定：
1、向学生收费，一律按教育行政部门规定的项目和标准收取。不得超收或欠收。
2、收取的所有费用一律通过银行代收，确需收取现金的，学校财务按规定开具收据，并及时存入银行账户。
3、每学年末将学生代管费的预收款结算一次。清单发至学生家长，多退少不补。任何退款必须办理以下手续：
(1)造好清退表册;
(2)学生逐个签字;
(3)总务主任复核，校长审批，交财务处入账;
(4)领取现金退给学生。
六、申购验收制度：
1、办公用品采购应按教育局的相关规定，由学校按集中采购。总务处负责成立招标小组，通过比选方式确定供应商，报校长会集体决议后，再与供应单位签订采购合同;各部门需要日常办公耗品申购时，申请人员应报部门负责人，由部门负责人集中报总务处主任审核，并安排人员负责采购购;如涉及部门办公设备更换与购买，须单提出申请，并填制《物品采购申请单》按规定的流程予以办理。
2、各处室及专业部的零星物品采购须按物品申购流程，由申购人填写《物品采购申请单》，分别由部门负责人、分管副校长签字后，再交校长审批。凡是在1万元以上固定资产购买由校长办公会研究决定后，再按规定的流程予以办理。
2、仪器、设备、图书、资料等由教务处、学生处、校办或总务处落实专人负责订购，事先须报请校长审核通过。
3、所有物品(购买或调换)均需验收后，由相关人员进行入库登记，按《校产管理制度》。
4、领用物品须按《办公用品领用管理制度》办理有关领用手续。
七、报废报损制度：
1、教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可以报废。
2、教学仪器、设备及器材一次修理费用超过原价的一半，可以报废。
3、报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，逐级报批。
4、经批准报废报损的仪器、设备及器材，要及时到财务部门销账，同时调整教学仪器、设备账册。
5、已报废报损的仪器、设备及器材，可拆卸零件作维修使用，或交总务部门处理，不得继续存放在仪器室内。
八、会计档案管理：
1、按照《会计法》、《会计档案管理办法》的规定，档案室负责对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。
2、每年年终后形成的会计材料，应由会计装订立卷，并保存一年备查。次年按上级规定，由会计编造移交清册，送学校档案室统一保管。
3、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。
4、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有移交时的遗留问题，应写出书面材料进行说明。
5、除上级主管局查账和物价部门年审外，会计档案的查阅、凭证的复印，都应征得学校领导的批准方可。
学校财务资产的管理制度3
一、加强预算管理，坚持审批制度
1、学校年初要遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则做好预算。每月要编制月份计划，报总校审批，方可实施。
2、学校根据总校安排报账时间，及时报账。报账同时，报下月支出计划，经总校批准后方可实施。
3、固定资产购建和日常修理，单价在3000元以上或总造价在1万元以上的支出，在年初预算时要负有专项说明，执行前必须事前提出书面申请
二、加强学校收费管理
1、严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进行核算。
2、对不符合规定的票据，学校财产机构不得使用。
3、严禁违反规定，巧设项目向学生收取费用。如统一发动、购买练习册，按人头收取班级活动费，强制保险等。
4、不扣留、挪用各种收费，足额、及时上缴总校。
三、支出管理
1、学校的财务收支实行“一支笔”审批制度。学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体研究决定，并做好会议记录备查。
2、财务机构内部分工做到帐、物分开，报账员不兼任档案管理、财务保管工作。
3、禁止在支出过程中变通、变造现象，保持原始凭证的真实、合法、有效。
4、因总校取消了小学招待费，需要烟、饮料、水果等招待物品时，及时到总校联系购买，总校不予购买或不批准购买，则任何人来校不特殊招待。否则谁擅自购买谁付账。
5、培训费报销程序及标准：
(1)教育局文件——填培训卡——学区校长签字——会计处核销。
(2)县内培训，车费10元，住宿费20元以下(有票据);市内70元以下车费，30元以下住宿费(有票据)。没有统一伙食安排的，市内每天补助5元，市外每天补助8元。
(3)培训回来及时到总校核销培训费，过月单据不予核销。
6、为保证学校正常运转，学校领导积极向总校反映，申请小额备用金，以保证学校急需的临时性支出需要。
四、财产管理
1、低值易耗品学校建立明细帐，由学校保管员及时记录、存档。
2、固定资产管理责任到人，发生人员变更时做好交接手续，详细盘点。物品非正常损坏或丢失，责任人照价赔偿。
3、学校物品一律不许外借，外借不能收回时，保管员、外借人平均折款赔偿。
五、档案管理
1、报账员对文件、制度、报表、预算决算及重要合同，定期归档、审查、整理立卷。
2、档案要有目录，并装订成册，防止丢失或毁坏。
学校财务资产的管理制度4
为了使学校财务管理工作制度化，规范化，财务工作有据可查，有章可循，根据相关的法律法规和上级有关财务管理制度，结合我校实际，特制订本财务管理制度。
(一)管理原则
学校财务管理实行集中管理原则，全学区的财务收支，在校长领导下，按照财务制度，由中心校财务室统一收支，各村组办学经费按校内分配制度由中心校统一下拨，村组负责人管理使用，同时要向中心校财务室报帐，接受其管理和监督。
(二)财务收支管理体制
1、学校财务管理坚持收支“两条线”，一个口子进，一个口子出，做到增收节支，勤俭办学，严禁辅张浪费，将有限的资金用在刀刃上。
2、实行实记入帐制，坚持做到收支有依有据，严禁收入不出据，收入不入帐，多收少记和“小金库”，严禁支出无凭据，使用无效票据和多支多报。
3、严格执行上级规定的收费项目和收费标准，杜绝教师私自乱收费现象发生。
4、严格执行上级规定的报销制度，坚持报销标准，控制出差人次数，出差人员须经学校派遣方可出差，否则不予报销费用。
5、学校财务收支应有计划，避免盲目支出，保证学校教职工基本福利待遇的落实，保证学校的正常运转，保证有计划的偿还下欠债务和学校的进一步发展。
6、实行帐款分离，会计管帐不经手现金，出纳经手现金不管帐。
(三)现金管理
1、学校现金实行银行开户管理，任何收入必须坚持先入行后支出，杜绝坐收坐支。
2、学校出纳手中现金原则上不得超过1000元，否则若因现金被盗，后果自负。
3、学校出纳必须按时收好学校一切经费并及时入库，按学校规定时间完清一切经费，严禁任何人抓挪学校公款。
4、学校职工原则上不得借用学校公款，若因特殊情况借款300元以下可由出纳视其情况借支，但必须保证按期如实收回，否则由出纳自行负责。300元以上借款需经校长签字同意后方可借出，如经办人不按规定办理借款属个人行为，后果自负。
(四)支出票据的使用和管理
教职工福利，津补贴发放，使用工资发放清册或领条，节假日加班补贴和有关活动补助，由经办人开条，校长审核，会计制单后，校长签字发放。对外收费、购物、乘车、住宿、招待等业务开支必须使用国家规定的有效票据，务工开支必须使用税务票据。坚持报销票据要素齐全，所有支出票据须有经办人签字，校长审核后方能报销。
(五)购物管理
大宗物品严格按照教育局购货渠道、质量、价格进行购置，严禁任何人私自订购教仪，桌凳，校服，教辅资料等大宗物品。严禁任何人以私人名义私自向学生推销教辅资料，学生用品或其它商品。学校购置办公设备，教学设备设施，金额500元以下，由分管人员安排，经请示校长同意后执行，500元以上1000元以下，由行政办公会研究决定后执行;10000元以上大宗物品由学校行政办公会研究报教育局领导审批后执行。学校购置的一切物品发票，须注明经办人和验收人，校长审核签字后方能报销。
(六)财务监督
自觉接受上级各部门的检查监督，保障财务人员的财务监督，财务人员按照《会计法》对违反国家财经纪律的行为有权提出意见，督促学校纠正。加强民主管理和民主监督，财务人员按月注好帐，交校长审阅后，定时在校务公开栏公布，期初财务收支计划，期末财务决算，提交全体教师会或教代会审议。
(七)学校建设和资产管理
学校修建(含职工集资房)30万元以上工程，严格按国家规定程序办理。小型维修和排危工程，在保证质量的前提下，要尽量从节约出发，精打细算，用较少的钱办较多较好的事。所有学校建设工程按教育局文件自学接受职能部门的审计和监督。学校资产必须按《国有资产管理办法》管好用好，做到分类造册进入固定资产帐目，杜绝资产流失。
学校财务资产的管理制度5
第一章：总则
第1条：为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，根据国家和省市地方有关法规，结合本校的实际状况，制定本制度。
第2条：学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。
第3条：学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算;依法多渠道筹集办学资金;加强核算，提高资金使用效益;加强资产管理，防止资产闲置、流失;建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行财务控制和监督;定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。
第4条：根据我市教育局xx年1月1日印发的《市民办学校财务会计管理规定》，结合学校章程，我校采用《小企业会计制度》进行会计核算。
第二章：财务管理体制
第5条：学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财财务部门统一管理。学校设置财务部，财务部设主任一名，财务副主任一名，会计一名，出纳一名。
第6条：学校财会人员的岗位职责一、财务主任的岗位职责1、在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行状况，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。
2、审核学校的会计原始凭证是否贴合会计工作规范的要求，是否贴合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回经办人。
3、确保按时按质按量向校长及董事会带给反映学校经营状况的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行状况进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行状况进行分析。
4、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会。
5、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否贴合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任及时催缴学费。
6、协助总务处及组织财务人员对学校的资产(包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资)进行定期和不定期盘点，核对账实是否相符。
7、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，用心配合好学校领导，当好家，理好财。
8、做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产的安全保障措施，确保分布在学校各部门的财产安全与完整。
9、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系。
10、参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作。
11、安排指导财务人员各个岗位的工作，并组织学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与不足，提高财务工作水平。根据招生收费工作需要，安排好节假日人员的值班工作。
12、按时完成校董事会及学校领导交付的其它临时性工作，同时以身作则组织与带好财务队伍，将财务工作做得更好。
二、财务副主任岗位职责
1、财务副主任由集团公司指派，不驻校，不坐班;
2、第月15日前向财务主任收集上月的财务报表、财务分析及预算执行状况、税务申报资料、银行对账单等资料;
3、可不定期进行账务与报表等资料的对照复核，必要时向财务主任进行相关状况的咨询;
4、了解学校预算编制与执行状况，协助财务主任严格执行学校年度预算;
5、协助财务主任作好学校的财务经营推荐;
6、做好学校董事会安排的其它工作事项。
三、财务会计岗位职责
1、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿(不包括现金日记账和银行日记账)的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。
2、银行划款缴交学费发票的开具，并做好学生缴费与发票相对应的备查工作。
3、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等政府管理部门规定的具体工作。
4、做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作。
5、学校供应商货款结算的预审工作。
6、财务主任或学校领导安排的其它工作。
四、出纳岗位职责
1、严格执行国务院关于现金管理的制度，做好现金、支票收支存的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会计账核对，以保证账账相符。
2、严格执行库存现金限额管理规定，超过部分务必送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持学费款与费用款分管的原则，坚持收支两条线。
3、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款(定金)做好备查登记工作，确保学校资金的安全。
4、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调节表，对未达账项要及时查询，并督促相关人员及时处理。
5、不得将出纳工作随意交他人代管，如确有必要离岗时，务必由财务主任指派他人代管，而且务必做好交接工作。
6、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有状况，务必及时上报财务主任。
7、做好员工膳食收费系统的日常工作。
8、招生收费的统计、复核、检查与对账工作，完成财务主任交付的其它工作。
第三章：学校预算管理
第7条：预算是指学校根据教育教学发展计划和任务编制的学年度财务收支计划。学校预算的主要资料是支出预算。
第8条：预算编制方法支出预算，应根据学校开展教学及其他活动需要和财力可能测算编制。支出预算的编制，应在保证学校人员经费、行政办公经费支出的前提下，妥善安排其他各项支出。代支款项不纳入学校支出预算，代收代支款项应纳入“代管款项”科目进行明细分类核算。
第9条：预算编制的报审批程序学校预算由学校按照人员经费、行政办公经费这两大经费支出项目提出预算方案，该预算方案应根据“以收定支，适当结余”的原则编制。学年度预算应在每学年开始的暑期编制完成，并上报学校董事会。校董事会根据上学年度的经费支出预算执行状况，批准下学年度的预算。
为保证学校教学活动的正常开展，董事会一般应于每学年度开学前(即每年的8月20日前)批准学年度预算方案。如因故未获批准，校长有权根据学校的实际状况，先行支付相关费用，待预算方案获得批准后，先行支付的费用应纳入批准的的预算方案。
校长在批准的预算资金范围内，根据学校的教育教学状况，决定预算内资金的具体使用。
第10条：预算的调整学校预算在执行过程中，如果国家相关政策或法规有较大调整，对预算执行影响较大，确需调整时，能够报请学校董事会调增或调减支出预算。学校根据董事会的相关批复，重复前款相关程序。
第四章：收入管理
第11条：收入是指学校开展教育教学及其他活动依法取得的学杂费收入。
第12条：学校收入包括：
一、财政补助收入，即学校从财政(教育)部门取得的各项事业经费，主要是教育行政部门按学校收取的公办学生的学位数拨付学校的事业经费。
二、学杂费收入，即学校开展教学及其辅助活动依法取得的收入，包括按物价部门核准收取的应收费用，主要是学生缴纳的学杂费。
三、其他收入，即上述规定范围以外的各项收入，包括社会捐赠，利息收入等。
第13条：学校务必严格按照国家有关政策规定依法组织收入;各项收费务必严格执行物价部门批准的收费范围和标准，并使用贴合国家规定的合法票据;各项收入务必全部纳入学校账户，统一管理，统一核算。
第14条：学校收费管理的具体规定
一、学校收费项目的规定
1、学杂费，即向学生收取的教育成本费。
2、学习、生活用品费(即代收款项)，用于学生日常生活、学习的用品。
3、其他费用，指未纳入上述收费项目，但按政府部门规定、根据学校教育教学需要而零星收取的费用。
二、收费人员的规定
1、教育成本费、代收款项统一由财务部或由学校授权招生办收取，其他人员或部门未经授权不得以任何理由收取。
2、学生零星款项(如校服、红领巾款)由生活教师(走读生由班主任)收取，并及时交到财务部。
3、学生的市外交通费由校车长代为收取，电话磁卡费由总务处代为收取，统一交到财务部。
4、对于其他因工作需要确需由非财务部收取的费用，务必事先征得财务部的同意，并在其指导下才能收取，否则作违规处理。
5、其他费用的收取按财务部的相关规定办理。
三、收费金额的规定
1、成本费按学校规定收取，代收代支款项按家长选取的就读方式收取。
2、对于本花园的物业业主子女，须持集团房地产开发公司的证明，按规定享受优惠。
3、教职员工的子女在本校入学，其成本费收费按学校规定办理，先到人事部办理预审手续，经校长批准同意后，按批准的金额收取。
4、其他费用的收取，按物价部门批准、由学校公示的价目表收取。
四、收费流程
(一)学费及代收费
1、老生：家长选取就读方式——》财务派发缴费通知——》家长缴费(现金/存折/银行转账)——》财务汇总学生就读方式统计表并报总务一份——》总务制作就读卡片——》学部、总务带给服务——》家长向学部重新申请选取就读方式——》财务计算补退费——》总务更改就读卡片——》学部/总务根据相应收费标准带给服务。
2、新生：家长选取就读方式——》招生办办理入学手续——》家长缴费(现金/存折/银行转账)——》总务制作就读卡片——》学部、总务根据相应收费标准带给服务——》家长向学部重新申请选取就读方式——》财务计算补退费——》总务更改就读卡片——》学部/总务根据相应收费标准带给服务。
(二)市外交通费校车长期统计学生乘车考勤——》校车管理员汇总——》校车长签字确认(电子表格发财务)——》财务审核汇总——》校车长定期收取车费并上交财务。
五、其他
1、财务部于每学期开学前按规定制定价目表，置于校内网，以供查阅。
2、财务部每学期定期(如一个月一次)带给学生就读方式明细表给学部，学部生活老师或班主任应认真进行核对，如有学生交费与服务不符的，应通知家长向学部办理转档手续。
3、学生临时休学的，学部应于三天内书面通知总务及财务，以便办理暂停服务手续，待最终确定结果后，再按规定办理正式手续，否则，因此造成的损失由学部相关负责人员承担。
4、校财务部将不定期对学生交费状况进行现场核对，将核对结果告知校办。校办应将核对状况作为当月绩效考核资料之一，如现场核对结果与实际状况有出入，将对直接职责人员(如生活老师、班主任、学部主任、德育主任等)给予100—500元的经济处罚，并直接从其当月绩效工资中扣除。
5、其他未述及的收费管理，参照现有相关规定办理。
第五章：支出管理
第15条：支出是指学校为开展教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。
第16条：学校的支出包括：
(一)主营业务成本：即学校开展教学及其辅助活动发生的支出。其资料包括与教学直接相关的教师工资、津贴、补贴、奖金、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、租赁费、折旧费、教研活动支出、教学资料支出和其他费用等。
(二)管理费用：包括教师以外的管理人员、工勤人员及其他人员的工资、津贴、补贴、奖金、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、租赁费、折旧费、修缮费、取暖费、物业费等。
(三)财务费用：包括利息支出、汇兑损失及相关手续费等。
(四)营业外支出：与学校教育教学活动无直接关系的各项支出，如固定资产的盘亏等。
第17条：学校开展非独立核算经营活动，务必以不影响正常教学活动为前提。在开展非独立核算经营活动中，应当正确归集实际发生的各项费用，并按照必须的比例合理分摊。
第18条：学校的支出应当严格执行学年度初由校董事会批准的年度预算计划。超预算支出项目，报董事会批准后，由财务主任及财务副主任共同签字确认、由校长审批后方可执行。
第19条：学校要加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。
第20条：学校的费用支出管理制度。
第六章：年度净收益及其分配
第21条：年度净收益是指学校年度收入扣除办学成本后的余额。能够按照国家有关规定弥补以前年度经营亏损，其余部分并入学校结余。
第22条：在每个会计年度结束后，学校应当从年度净收益中，按不低于25%的比例提取学校发展资金，用于学校的建设、维护和教学设备的添置、更新;按不低于5%的比例提取奖学助学基金，用于支付学生奖学金、助学金、开展勤工助学活动报酬及困难学生补助等;按不低于10%的比例提取风险保证金，用于学校发生意外事故和学校终止的善后处理。
本条各项资金提取累计未使用总额到达本年度预算支出总额的70%时，不再进行提取。
各项基金的使用须在年度预算内做专项预算并报董事会批准后实施。剩余部分按国家相关规定，由校董事会决定其分配方案或其他用途。
第七章：资产管理
第23条：资产是指学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。
第24条：学校的资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。
第25条：流动资产是指能够在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、各种存款、应收及暂会款项、借款、存款等。存款是指学校在开展教学及其他活动过程中为耗用而储存的资产，包括各类材料、燃料、消耗物资和低值易耗品等。
学校应当建立健全现金及各种存款的内部管理制度(从企业会计制度相关规定)，对应收及暂付款项应当及时清理结算，不得长期挂账;对确定无法收回的应收及暂付款项，要查明原因，分清职责，经规定程序批准后核销。对存货应当进行定期或者不定期的清查盘点，保证账实相符，存货的盘盈、盘亏应及时进行调整。
第26条：固定资产是指一般设备单位价值500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本持续原有物质形态的资产。单位价值虽未到达规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。学校的固定资产分类及折旧年限如下：
一、房屋和建筑物，折旧年限为20年;
二、专用设备、交通工具和陈列品，折旧年限为10年;
三、一般设备、图书和其他固定资产，折旧年限为5年。
上述固定资产折旧年限的规定，可根据国家相关财务制度进行调整。
第27条：学校固定资产的报废和转让，一般经单位负责人批准后核销。大型、精密、贵重的设备、仪器报废和转让，应当经过有关部门鉴定，报校董事会批准。
第28条：学校应当定期或者不定期地对固定资产进行清查盘点。年度终了前，应当进行一次全面的清查盘点，做到账、卡、物相符。对固定资产的盘盈、盘亏应当按规定的程序及时处理。
第29条：无形资产是指不具有实物形态而能为使用带给某种权利的资产，包括商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉及其他财产权利。学校转让无形资产，应当按照有关规定进行资产评估。
第八章：负债管理
第30条：负债是指学校所承担的能以货币计量，需要以资产或劳务偿还的债务。
第31条：学校的负债包括借入款、应付及暂存款、代管款项等。代管款项是指学校理解委托代为管理的种类款项，该类款项的管理原则为按实收取、按实支付、多退少补，不能有结余。
第32条：学校应当对不同性质的负债分别管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项负债在规定期限内归还。
第九章：财务清算
第33条：经国家有关部门批准或校董事会决议等，学校发生划转撤并时，应当进行财务清算。
第34条：学校财务清算，应当成立财务清算机构，在业务主管部门、校董事会或其授权机构的监督指导下，对学校的财产、债权、债务等进行全面清理，编制财产目录和债权、债务清单，提出财产作价依据和和债权、债务处理办法，做好资产的移交、接收、划转和管理工作，并妥善处理各项遗留问题。
第35条：学校的财务清算结束后，经业务主管部门、校董事会或其授权机构的审核批准后，分别按照有关规定处理。
第十章：财务报告和财务分析
第36条：财务报告是反映学校必须时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。学校应当定期向各有关主管部门、校董事会及其他有关报表使用者带给财务报告。
第37条：学校报送的年度财务报告包括资产负债表、收支状况表、现金流量表、有关附表及财务状况说明书。
财务状况说明书，主要说明学校收入及支出、年度净收益及其分配、资产负债变动，对本期或者下期财务状况发生重大影响的事项，以及需要说明的其他事项。
第38条：学校的财务分析是财务管理工作的重要组成部分。学校应当按照业务主管部门及校董事会的规定和要求，根据学校财务管理的需要，定期编制财务分析报告。财务分析的资料包括学校预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理状况、存在的主要问题和改善措施等。财务分析指标包括预算收支完成率、人员支出与公用支出分别占总支出的比率、资产负债率、学生人均支出增减率等。学校能够根据本校特点及不同时期的实际状况增加财务分析指标。
第十一章：会计档案管理及其他
第39条：会计档案管理会计档案是学校经营活动过程中构成的财务会计资料、文件等。
一、会计档案的资料，主要包括：会计凭证、会计账簿、会计报表、会计报告、查账报告、验资报告、财务管理制度、会计制度、学校章程、合同、协议、权利证书、缴费名册等。
二、会计档案的整理与装订会计档案在归档之前应分类整理、装订，会计档案封面的资料应填写齐全，相关人员签字盖章确认。
三、会计档案保管1、学校财务部应指定专人妥善保管好学校会计档案;2、对于会计档案的归档务必制作归档清册，相关保管人员、经手人员、借阅人员务必在清册上签字，以明确职责;四、会计档案的保管期限1、原始凭证、记账凭证为15年;2、银行对账单及银行存款余额调节表为15年;3、会计账簿为15年;4、会计报表及会计报告类为15年;5、现金日记账、银行存款日记账为25年;6、年度决算会计报表为永久保存;7、会计档案归档清册为25年;8、合同、章程、协议、验资报告、权利证照、许可证、缴费名册保管期为公司存续期。
第40条：财务人员工作移交制度财务人员工作移交，是指财务工作人员岗位变动(辞职、离职、调岗)时，为持续财务工作的连续性，对某一财务岗位进行交接的一项工作。
一、须办理财务工作移交的事项1、经管人员岗位变动，如内部调动、换岗等;2、经管人员辞职、离岗等;3、经管人员临时离岗(3个月以上)。
二、移交人员的职责1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当完成填制;2、尚未登记会计账目的，应当完成登记，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章;3、整理好自己所管理的有关资料，并就未了事项写出书面资料交与接交人;4、将自己所经管的现金、支票、发票、物资、材料、证件、印章等编制清单，逐项清点;5、对自己所经管的工作详细地向接交人员交待清楚，直到接交人员能够完全延续移交人的工作为止。
三、接交人的职责
1、对接手的物资、资料、证件清单逐项清点，如有疑问，应向移交人询问;
2、对自己所接手的工作，应详细向移交人询问清楚，直到能够将所接管的工作延续性地开展为止;3、涉及到债权债务的，应当逐项核实清楚，防止坏账、呆账的出现。
四、监交人的职责1、协调解决交接双方争议，不能解决的应上报处理;2、透过交接工作，检验财务工作，检讨工作中存在的问题及解决问题的方法，以不断改善工作方法，提高工作效率。
五、交接职责1、监交人应对交接过程中出现的争议予以及时解决或上报解决，否则，由此引起的后果，由监交人负责;2、移交人对移交前所经管的工作承担职责，接交人对接管后的工作承担职责;3、由移交人没有向接交人交待的事项引起的后果，由移交人负责;4、对移交时急需处理的事项，接交人应当及时处理，否则，由此引起的后果，由接交人负责;六、移交工作的监交人员1、会计、出纳人员的工作移交，由财务主任监交;2、财务主任的工作移交，由上级领导指定授权人监交。
第十二章：附则
第41条：本制度由学校财务部负责解释和修订。
第42条：本制度自20xx年3月1日起施行。此前的学校财务管理规定同时废止。
学校财务资产的管理制度6
根据上级教育主管部门文件《xxx教育系统财务管理制度的通知》以及国家有关财务管理的有关要求。为进一步加强学校财务管理，规范学校财务管理的过程和行为，提高资金使用效益，使有限的农村义务教育保障经费充分为教育教学服务，促进教育事业发展。结合我镇实际，制订xx镇财务管理制度。
一、财务管理原则、任务和体制
1、财务管理的基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家集体和个人三者利益的关系。
2、财务管理的主要任务：合理编制学校预算;依法多渠道筹集事业资金;加强核算，提高资金使用效益;加强资产管理，防止国有资产流失;建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行财务控制和监督;定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。
3、财务管理形式：实行“统一领导、统一管理、校财局管、集中管理、分校核算”的体制。
二、入帐管理
各学校应加强收入管理，凡学校收入一律存入xx县财政局综合股帐户(帐号：xx)，严禁不存入或少存入，私设小金库。若上级审查有私设小金库，所没收的资金和罚款，由校长承担没收的资金和罚款金额的70%，总务承担30%的责任。以下资金需及时存人帐户。
1、收取的教师房屋租金;
2、各种手续费(科书、保险和其他发生的手续费用);
3、勤工俭学收入(商店、土地、食堂、林地、房屋等以出租承包合同为依据);
4、上级补助资金(以现金形式);
5、各种捐集资;
6、学前班管理费(以每学期开学学生报到人数为依据); 1
7、其他收入(①教师出勤，②学校出售的财物，③学校收取教师的水电费，④学校收取教师的燃料费，⑤教师剩余的奖惩资金)
三、预算管理
根据《xx县中小学预算管理实施细则》以及国家有关《预算法》的有关要求,在预算管理中,各学校要成立预算管理领导机构,负责金费预算的支出科目,本着预算从实,管理从严的原则,认真编制好学校的预算工作,在预算过程中,培训费必须大于总经费的5%,招待费控制在5%以内,校舍维修建设经费必须大于总经费的20%,各学校每年必须对资本性支出逐年增加预算改善学生课桌。具体预算科目及预算方法依据《农村义务教育学校预算编制辅导读本》。
四、支出管理
各校根据预算编制情况，每月5日前到中心学校总务处报帐，报帐前各学校认真做好收支明细帐，小学每月在教师例会公布本月收支情况，中学每月在行政会上公布本月收支情况。对在支出过程中弄虚作假套用国家资金，经查实情节严重的上报教育局纪委给予处分。
寄宿制学校每次报账前需提交上个月学生食堂核算材料，提交不出来的中心学校将拒绝与该校的任何账务往来。
五、票据管理
1、票据的各种科目要齐全，不得涂改、挖补，确保票据的真实性。
2、固定资产的票据必须有相关政府采购审批表，并填写固定资产增减证明单一式四份，交三份到中心学校进行报账。
3、学校维修和建设需提前以书面形式保中心学校审批同意后方可进行。验收时必须有中心学校工程办参与验收并有总务处审核。
4、代开须有代开证明复印件，发票上必须有纳税人私章。
5、招待费要尽量减少陪餐人员，严格控制招待费，招待须提前
乡中心学校汇报，征得中心学校相关挂校领导同意后方可进行接待。
6、出差、培训必须有上级文件及通知要求，并且车船票伙食补助必须与上级文件要求一致。飞机票的报销必须有主管教育的县(处)级领导批准方准报销。
以上票据必须确保真实性，经人举报，上级机关审查发现，若弄虚作假、伪造票据依据《会计法》将追究当事人的法律责任，同时还将按照按经济责任，校长负责70%，总务负责30%进行处理。
六、固定资产管理
各学校必须严格执行《 xxx中小学校固定资产管理暂行办法》，成立领导机构，有专人负责。按固定资产类别做好台账，每学期对增加的资产上帐并以中心学校管理员对帐，对易损物品和消耗品及时到中心学校报批注销资产，危房及时与县城建局联系进行鉴定工作。各学校在采购固定资产时，必须办理控办手续，每年3月10日及9月15日前报政府采购表到中心学校总务处审核，无政府采购审批手续的发票，不予报销，增加或减少固定资产必须及时报中心学校固定资产管理员增减。
七、专款管理
专款是事业单位收到的财政部门、上级单位或其他单位拨入的有指定用途，并需要单独报帐的专项资金。任何人、单位不能改变其用途,挤占、挪用。否则将承担相应法律责任。
1、建设专款
2、困难学生补助：各学校必须建立相应的明细帐，要求及时发放。在推荐上报困难学生时要根据一定的程序班主任、科任教师调查→上报学校→学校领导讨论决定→公示(7天)→上报中心学校→报帐→各学校按上报名册发放补助→家长、学生签章→各学校总务主任到中心学校进行核销。困难学生补助发放后会计资料的整理顺序为：封面→相关文件→发放统计表→发放花名册→领条→生活补助券(装订成册)。
3“两免一补”经费发放程序同上。材料整理与上报：每年九月十五日前上交附件
一、附件
三、附件六，贫困寄宿生情况调查统计表(表
一、表二)，并在校内公示。每学期开学两个月内上交免费科书附件
二、附件五。每次寄宿生生活补助费领取之后10日内上交发放统计表、发放花名册、生活补助券(正券)，副券留学校装订成册。
八、教材、教辅管理
1、为节约学校经费,提高资金使用效益,各学校要加强教师用书的管理,避免重复征订,学校应把教师用书纳入图书管理范围,同时建立固定资产管理卡片。
2、循环使用教材，各学校应制订相应的管理办法，避免浪费学校资金。若管理不善造成流失或大面积损毁将追究当事人及校长的责任。
九、收费管理
为进一步加强收费管理，切实减轻学生家庭负担，巩固“两基”成果，贯彻“两全”方针，各学校必须按以下要求做好收费工作。
1、中央实行“两免一补”及农村义务教育保障机制政策后，各学校不得向学生收取任何费用(教辅资料、劳动工具费、补课费、借读费、转学费、班费等)。
2、学前班学生按收费许可证要求进行收费，并及时入账。
3、保险、教辅费，由相关部门直接与学生收取各学校不得代收。
4、各学校不得向学生推销教辅资料费
十、民主建设
各学校必须加强学校财务工作的透明程度，将有助于推进学校民主建设，有利于调动教职工的积极性，因此校长、主任应主动接受广大教职工的民主监督，让教职工参与学校经费管理。
1、做好经费收支月公示制度。
2、大额资金开支议事制度。
3、做好学期财产清核制度。
4、做好周收支例会公布制度。
财务管理是一项政策强、法律约束严格的工作，要求财务管理者和经办人要依法、依规的开展工作，希望参与管理的人员必须不断提高自己的业务素质和职业道德，按要求认真做好财务管理，确保学校经费为教育教学服务。
十一、执行时间
本制度自20xx年秋季学期起执行。
学校财务资产的管理制度7
为了保证我院教育、教学工作的顺利进行，加强本院财产管理，保护国家财产的完整和安全，使财产的购置、保管有章可循，使物尽其用、家底清楚、手续严密、帐实相符，促进资产的合理配置和有效使用，延长其使用时间，为学院节约资金，特制定我院固定资产管理制度。
一、固定资产管理原则
固定资产管理和使用必须贯彻“统一领导、部门负责、分工管理、管用结合、物尽其用”的原则，做到购置有计划、有论证、有审批，验收有标准、使用有责任，购进、领用、报废、报损手续完备清楚，保证帐卡记录健全，帐物相符、帐帐相符，同时加强固定资产的定期维修和经常维修，健全各项使用管理制度。
二、固定资产管理机构及职责
(一)、成立固定资产管理委员会:主任由院长担任,副主任由主管院长担任,办公室设在总务处,主任由总务处长兼任。固定资产管理委员会的职责是:1、审批固定资产建设、购置计划；2、审批固定资产报废、报损；3、处理固定资产盘亏(盘盈)；4、审批固定资产的调出或划拨。
(二)、学院设总保管(总务处管理人员)和分保管(各处室财产管理人员)，负责固定资产的验收、保管、调拨、登记、检查和维修等工作。财产使用处室负责财产的日常保管和维护，分保管是各处室的财产管理直接负责人。
(三)、总务处是学院固定资产的管理单位，其职责是：
1、负责全院固定资产产权界定、资产评估、清产核资等工作；
2、负责制定固定资产管理的各项规章制度，实施产权管理，保证资产的安全和完整；
3、负责制定固定资产的配备使用标准、年度计划、并组织实施；
4、负责学院固定资产总帐、分户分类帐的登记管理工作；
5、负责办理学院固定资产的调剂、调拨、转让等具体工作，负责固定资产的丢失、损坏、报废的报批及帐务处理工作。
6、对各部门的固定资产管理进行指导和监督。
三、固定资产的范围
1、单位价值在500元以上，使用期限在一年以上的一般设备。
2、单位价值在800元以上，使用期限在一年以上的专用设备。
3、单位价值虽然不满以上2条标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资也作为固定资产管理。
4、图书馆的图书及电教器材不论金额大小，一概列入固定资产管理。
四、固定资产分类：
固定资产分为七类：
1、房屋和建筑类：其中房屋包括：办公用房、教学业务用房、住宅、师生食堂、锅炉房等。建筑类包括：地下通道、道路、围墙等。
2、交通运输工具类：包括汽车、电车及各类非机动车辆。
3、专用设备：包括教学仪器设备、微机设备、语音设备、电教设备等。
4、一般设备：包括办公设备、家具类设备、通讯工具等。
5、文物和陈列品：如古物、字画、纪念物品等。
6、图书：包括图书室收藏和使用的图书和报刊合订本。
7、其他：前6类未涉及的固定资产。
五、固定资产的具体管理办法：
(一)、固定资产日常管理
1、按照现行会计制度设立帐户，由财务处和总务处分别建帐进行帐务处理。财务处会计建立财产价值总帐和分类明细帐，总务处总保管建立财产价值数量总帐和分类明细帐，各处室分保管设价值数量分类明细帐。清查核对的程序是分保管将自管实物与帐核对，做到帐实相符。然后，分保管与总保管帐帐核对，做到帐帐相符。最后，总保管与会计帐帐核对，做到帐帐相符。
2、对于职工办公室、宿舍和学生教室、宿舍使用的财产，均采用财产使用卡予以登记、控制，定期将实物与卡核对，保证财产的完整、完好。
3、对低值易耗品出、入库参照固定资产管理办法核算。并及时填写登记册。
(二)、新增固定资产：
1、新增固定资产必须有计划和可行性报告，并且报请学院资产管理委员会审批，然后按照政府采购规定办理采购事宜。
2、新增固定资产的计价标准必须正确、合规。
①、购入、调入的固定资产，按实际支付的买价、调拨价以及运杂费、保险费、安装费、车辆购置附加费等计帐；
②、自行建造的固定资产，按建筑过程中实际发生的全部支出计帐；
③、在原有固定资产基础上改建、扩建的固定资产，按改建、扩建发生的支出减去改建、扩建过程中发生的变价收入后的净增加值增记固定资产帐；
④、接受捐赠的固定资产，按照同类固定资产的市场价格或者有关凭证记帐，接受捐赠固定资产时发生的相关费用应计入固定资产价值；
⑤、无偿调入的固定资产，不能查明原价值的，按照估价入帐；
⑥、盘盈的固定资产，按照重置完全价值入帐；
⑦、已投入使用，但尚未办理移交手续的固定资产，可先按估价入帐，待确定实际价值后，再进行调整；
⑧、用外币进口的设备，按当时的汇率折合成人民币金额，加上国外部分的运杂费及其它费用(外币应折合成人民币金额)，再加上支付的关税、海关手续费等计价入帐；
⑨、购置固定资产过程中发生的差旅费，不计入固定资产价值。
⑩固定资产不实行折旧，按原值入帐。
3、已经入帐的固定资产除发生下列情况外，不得任意变动固定资产帐面原值：
①、根据国家规定对固定资产进行重新估价的；
②、增加补充设备或改良装置的；
③、将固定资产一部分拆除的；
④、根据实际价值调整原来暂估价值的；
⑤、发现原来记录固定资产价值有误的。
4、新增固定资产的资金来源合法，帐务处理必须正确。
5、总保管负责固定资产的入库验收和日常使用管理工作。对于大型专用设备等固定资产，总保管和分保管要会同有关专业人员，在财产主管的领导下进行验收，验收合格后及时填写“固定资产入库单”，固定资产入库单上必须有主管领导、会计、总保管、分保管、交物人填字后，才能记入固定资产帐，没有固定资产入库单会计部门不予报销固定资产支出费用。
(三)固定资产的减少
1、清理、报废固定资产必须论证，审批手续必须完备，作价要合理，残值变价收入要如实入帐。严禁固定资产先报废，后办理报废审批手续的做法。
2、投资转出或出售固定资产，必须严格审批，经学院资产管理委员会按照市场价格，结合折旧办法正确作价，报国有资产管理部门批准后才能转出或出售，防止国有资产流失。
3、盘亏固定资产，根据实际情况，查明原因，报学院资产管理委员会处理，然后作减少帐务处理。
4、固定资产的报废(损)处理：财产管理人员及时向资产管理委员会上报报废、报损单，资产管理委员会研究决定后，总保管、分保管及会计根据固定资产管理委员会的审批意见，做固定资产减少帐务处理。
5、对于已报废的物品要单独存放，定期集中统一处理。
(四)固定资产的调拨、借用
1、确因工作需要，部门之间固定资产及公物需要增减，一律通过学院总保管填写调拨单，并及时调整公物使用卡，使帐物相符，会计部门、总保管和分保管凭审批后的调拨单调整帐目。任何部门或个人不得私自将本处室的固定资产及公物(包括钥匙)随意调拨或转借，也不可将别处公物随意取用。
2、正常开展业务由保管人员合理借出，并及时收回，妥善保管。
3、院内借用公物，部门主管负责管理，校外借用公物分别由主管业务的处长初批，报主管财产院长批准后方可借给。
4、离退休及因工作关系调动的教职工必须交清所借用的全部固定资产及公物后，财务部门方能办理工资手续。
5、钢琴、电子琴、放相机、电视机、数码相机、录象机等一千元以上的固定资产，一律不予外借。
6、收回借出公物时，保管人员要检验其有无损坏。
7、凡是保管人员在业务范围外私自借出的公物，要追究其责任，如有损坏丢失的应加倍赔偿，并给予批评教育。
(五)固定资产的维修：
固定资产的维修，实行定期保养和日常维修相结合的办法。日常维修由总保管报财产主管及财务主管审批，视其情况进行维修，大型维修要报有关部门批准，必须有计划、审批单、填制维修合同。零星用工必需实行派工单制度，派工单必须经财产主管及财务主管批准，才能核报维修费。
(六)固定资产的清查、盘点：
1、固定资产每学期全面抽查一次，年度全面清查一次，由学院有关领导、财务人员、总保管和分保管负责进行。
2、在清查过程中，如有盘盈或盘亏应及时查明原因填写盈亏表，报学院资产管理委员会进行处理，根据增减分别登记固定资产帐。
3、因管理人员工作失职丢失固定资产根据《铜川职业技术学院固定资产损坏丢失赔偿处理办法》进行赔偿。
4、固定资产保管员的手续移交由会计部门和总保管负责，总保管移交由会计部门、主管财产院长负责监交。移交清册经移交、接交、监交人签字后生效。
本制度从20xx年1月1日起执行，原定制度同时作废。
资产管理制度5
固定资产管理制度是企业管理的重要组成部分，旨在规范企业对固定资产的购置、使用、维护、报废等全过程管理，确保资产的`安全、完整和有效利用。通过这套制度，企业能够清晰掌握资产状况，防止资产流失，提高资产使用效率，为企业的经营决策提供准确的数据支持。
内容概述：
固定资产管理制度主要包括以下几个关键方面：
1、资产分类与编码：建立统一的资产分类标准和编码体系，方便资产的识别和管理。
2、购置审批：明确固定资产购置的审批流程，确保采购行为符合企业预算和战略需求。
3、资产登记：对新购入的固定资产进行详细记录，包括资产名称、规格、数量、价值等信息。
4、使用与维护：规定资产的使用规则，定期进行资产盘点和保养，确保资产正常运行。
5、转移与处置：设定资产内部转移和对外处置的程序，防止资产非法挪用或浪费。
6、报废处理：明确资产达到使用寿命或无法修复时的报废流程，以及残值处理方式。
7、内部审计：定期进行资产审计，检查管理制度执行情况，及时发现和纠正问题。
资产管理制度6
第一条无形资产是公司的重要资源,是指企业长期使用但是没有实物形态的资产,包括专利权、商标权、着作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。
第二条自行创造或外部购入的无形资产归公司所有,经董事长审批后,可向外转让无形资产的所有权或使用权,公司商标权归属公司。
第三条无形资产计价:购入的无形资产,按实际成本记帐;接受投资取得的无形资产,按照评估确认或者合同约定的价格记帐;自行开发并按法律程序取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、聘请的律师费等费用,作为无形资产的实际成本。
第四条无形资产的摊销
1、无形资产从开始使用之日起,按照预计使用期限内分期平均摊销,未摊销余额在会计报表中列示。
2、若预计使用期限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的.,无形资产摊销年限按以下方法确定:
1、法律、合同或者申请书分别规定了有效期限和受益年限的,以法定有效年限与合同或申请书中规定的受益年限中较短者作为上限。
2、法律中规定了有效年限,合同或者申请书中未规定受益年限的,以法定有效年限为准。
3、法律中未规定有效年限,合同或申请书中规定受益年限的,以合同或申请书规定的受益年限作为上限。
4、法律、合同或者申请书均未规定有效期限和受益年限的,以10年作为上限。
5、摊销年限一经确定,不得任意变更。
第五条无形资产可使公司在竞争中处于特殊的有利地位,可得到额外经济利益,应对无形资产进行维护和提高。
1、专利权或商标权到期前,应办理相应法定手续得以延期使用;
2、非专利技术应有相应的保密措施,严防非专利技术泄密给公司造成损失;
3、专利权、着作权或商标权受到侵犯,应及时加以制止;制止无效,应进行法律诉讼,以维护无形资产不受侵犯。
第六条长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在1年以上(不含)的各项费用,包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用。
第七条在筹建期间内发生的费用,包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用等,应当在开始生产经营的当月一次性计入损益。
资产管理制度7
为加强公司固定资产的管理,为了使资产的利用效率达到最大化,减少公司资源的浪费,特制定以下制度.
一、管理的分工
1．为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：
1.1财务部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细账卡。（由于公司的账务处理原因，固定资产的原值比较难查，应以重估价入账，用系统管理，辅以电子表格）
1.2公司办公用的家具由行政部负责登记管理。
1.3.维护部负责公司的通用电子计算机及附属设备购置、安装、维护和使用管理。
1.4总经理办公室负责公司运输工具的购置、维护和使用管理。
二、主管部门的职责
2.1随时掌握固定资产的使用状况。
2.2负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。
2.3负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。
2.4根据使用部门的使用情况，按期编报设备更新计划。
2.5严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。
三、使用部门的职责
3.1各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作，应设置专职或兼职的资产管理员。
3.2 严格执行维护保养制度，确保设备的完好、清洁安全使用。
3.3 建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。
3.4 根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。
四、固定资产的.购置、验收、领用
4.1 由于生产、研制需要，各单位购置固定资产必须提前向主管部门提出申请，报经总经理批准后，由相关部门负责购置。
4.2购设备进厂后，由相关部门开箱检查、验收，设备完好后将发票报财务部门。财务部根据发票建立固定资产卡片，并通知使用单位。
五、固定资产的调拨与转移
5.1 凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。
5.1 .1 公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理固守资产转移登记手续， 并通知相关的负责人进行帐、卡交接。
5.2 公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式， 设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值， 对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。
5.3 未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。
六、固定资产的报废与封存
6.1 公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续。
6.2 凡符合下列条件可申请报废：
6.2.1 超过使用年限，修复需要的费用大于他的自身价值。
6.2.2因事故或其他原因，使设备遭受损坏无修复价值的。
6.3 凡经批准报废的固定资产不能使用，主管部门与使用部门要及时作价处理。 处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续， 对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。
6.4 凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。
6.5闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写使用单，主管部门同意后，方可使用。
七、固定资产的清查
7.1 为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。
7.2固定资产每年至少清查一次。遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查：
（一）直接经管固定资产的人员调动工作；
（二）因机构、业务变动，办理财产交接；
（三）固定资产发生非常损失事故；
（四）单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。
7.3根据固定资产清查的范围和任务，成立由资产管理部门、财务部门、使用部门三部门统一清查。
7.4对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。
7.5经管固定资产的人员，在清查以前，应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。
7.6固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见。 对租赁、代管的固定资产，都应当进行清查，并分别填制清查表。
7.7对固定资产清查以后，根据清查的结果填制盘点表单。盘点表单经过审核无误以后，由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章。
盘点表单应当由资产管理部门留存一份，送交财务部门一份。
7.8财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告。
7.9对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，报公司领导审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。
八、奖惩
8.1在固定资产管理工作中成绩突出者，可给予一定的物质奖励。
8.2固定资产保管人、使用人玩忽职守，违反有关固定资产管理规定及操作规程，造成固定资产损失者，应予赔偿。赔偿数额依据损失大小和责任大小确定，同时追究其相关领导的责任。
8.3造成重大固定资产安全事故，依据国家安全法规和局队有关安全管理规定，对相关责任人进行纪律处分和经济处罚，并追究相应的法律责任。
九、附则
9.1本办法由资产部门会同财务部负责解释。
9.2本办法自下发之日起执行。
资产管理制度8
第一章总则
第一条为加强学校固定资产管理，提高资产的使用效率和利用效益，根据资产管理的有关规定，结合我校实际情况，特制定本办法。
第二条固定资产是学校资产的重要组成部分，是学校建设和发展的基本条件，是培养人才，保证教学、科研、行政办公、生活后勤等项工作顺利进行，办好学校的物质基础。加强固定资产的管理，建立健全各项管理制度，明晰产权关系，合理配备并节约有效使用固定资产，保证学校资产的安全和完整。
第二章固定资产的范围和分类
第一条一般设备单价在500元以上，专用设备单价在800元以上，使用期限在一年以上，能够独立使用，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产属于固定资产。单位价值虽不足规定标准，但耐用期在一年以上的大批同类物资，按固定资产处理。
第二条学校各部门不论是通过何种经费购得设备（包括自筹、捐赠、自制等）；均属于学校财产，纳入固定资产管理范围。
第三条固定资产按以下分类进行管理。
1、土地。指学校所有的经营场地。
2、房屋及建筑物类。指房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括教学和科研用房、行政办公用房、职工生活用房、食堂用房、锅炉房等；建筑物包括道路、围墙、等；附属设施包括房屋建筑内的电梯、通讯线路、输电线路、供水设施道等；
3、交通运输设备。主要指学校的车辆。
4、教学仪器设备类。指各种具有专门性能和专门用途的设备。包括各种仪器和机械设备、实训室的设备。
5、办公电子设备类。指办公和事务用的通用性电子设备；
6、家具及其他类。指学生桌椅、床、办公桌椅、柜、沙发、茶几等；
7、图书文物类。指图书馆（室）、阅览室、资料室的图书资料等；
8、文艺体育设备。
9、公共设施。
第三章固定资产的管理体制
第一条固定资产的管理和使用应坚持统一归口管理。后勤处是学校固定资产管理的职能职权部门，其职责是：
1、负责全校固定资产产权界定、资产评估、清产核资等项工作；
2、负责制定固定资产管理的各项规章制度，实施产权管理，保障资产的安全和完整；
3、负责制定固定资产的配备使用标准、年度计划，并组织实施落实；
4、负责学校固定资产的建档建卡。
5、负责学校固定资产的验收、调拨、调出、丢失、损坏、报废的审批及处理；
6、对各部门的固定资产管理进行指导和监督；
第二条各处室是学校固定资产管理单位，在资产管理处授权范围内，组织实施本单位的固定资产管理工作。行政主要负责人是本单位固定资产管理的第一责任人，对本单位的固定资产负有全面的`管理责任。其职责是：
1、认真贯彻执行学校固定资产管理的规章制度，制定资产管理的实施细则，加强规范化和使用效益的管理；
2、对本单位使用的固定资产，在学校规定的权限内有调配权，但需到后勤处备案，必须保证学校资产的安全和完整；
3、配备专职和兼职固定资产管理人员，管理好本单位固定资产的账、物，根据学校资产管理部门的要求，定期或不定期地进行清查，保证账、物相符，认真做好有关资产管理的各种统计报表工作。
第三条各单位固定资产管理人员应相对稳定，工作调动或离职时要实行严格的交接手续，账、物清点无误后，签署交接文书，经资产管理处备案后方可调动或办理离职手续。
第四章固定资产的计价
第一条固定资产计价标准
1、购入、上级主管部门划拨的固定资产，按实际支付的买价、调拨价以及运杂费、保险费等计账；
2、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计账；
3、在原有固定资产基础上改建、扩建的固定资产，按改建、扩建发生的净增加值增记固定资产账；
4、接受捐赠的固定资产，按照同类固定资产的市场价格或者有关凭证记账；
5、无偿调入的固定资产，不能查明原价值的，按照估价入账；
6、盘盈的固定资产，按照重置完全价值入账；
7、已投入使用，但尚未办理验收手续的固定资产，待确定实际价值后，再进行入账；
第一条固定资产不实行折旧，按原值入账。
第二条已经入账的固定资产除发生下列情况，不得任意变动固定资产账面原值：根据国家规定对固定资产进行重新估价的；增加补充设备或改良装置的；将固定资产一部分拆除的：根据实际价值调整原来暂估价值的；发现原来记录固定资产价值有误的。
第三条固定资产的价值变动，由资产管理处负责办理，并对固定资产有关账目作相应调整。
第五章固定资产的增减变动
第一条添置固定资产必须根据学校发展规模及学科设置情况，按照教学、科研、行政办公、生活服务等方面的需要，全盘规划，保证重点。贯彻勤俭办学的方针，避免重复购置，积压浪费。
第二条购入、调入和自制的固定资产，不分单位、不分经费来源，统一由资后勤处组织验收（属于技术设备的协同技术部门共同验收），验收合格后，由后勤处根据验收单等凭证入账。
第三条接受捐赠或盘盈的固定资产，由资产管理处办理接收和交接。并开具固定资产交接单、捐增协议、发票或固定资产盘盈报告单等凭证，资产管理处根据凭证，办理入账手续。
第四条新增固定资产一律持购货凭证等相关证件（须有单位负责人、经办员、领用人签字）到资产管理处办理验收，登记固定资产编号、入固定资产账；经验收人员及主管负责人签字之后，财务室方可办理报销手续。未经资产管理处办理上述手续的，财务室一律不能办理其它手续。
第五条固定资产的减少变动（变卖、盘亏、报废、丢失、损坏）都必须按规定履行报批手续。全校各部门使用的固定资产，其产权归学校所有，处置权归后勤处，任何单位和个人不得擅自对固定资产报废、变卖、串换或私分。固定资产处置的审批手续完备后，由资产管理处组织回收、处置或授权归后勤处处置。
第六条对使用部门长期闲置、多余或不能有效利用的固定资产，后勤处有权进行处置或调剂。拒绝处置、调剂的，资产管理处可建议学校对其进行相关的处理。
第六章固定资产的管理
第一条固定资产的购置、验收、入库、发放、使用、保管、维修保养及处置等项工作，都要有专人负责，建立严格的责任制度。
第二条建立固定资产账目管理制度，做到账物相符、账账相符。后勤处建立全校统一的固定资产一级账。各部门也要建立所管固定资产明细账，准确记录所管范围的固定资产的数量、价值增减变动情况。各处室每年十二月底前将所管资产增减变动情况报给后勤处。
第三条学校各部门要认真贯彻执行学校固定资产管理的各项规章制度，各固定资产管理部门要认真履行资产管理职责，切实管好、用好学校的固定资产。各使用单位要妥善维护和保养好自己所占用的固定资产，保持其良好的使用性能和财产的完整。对使用情况要经常进行检查，充分发挥固定资产的使用效益。
第四条对利用学校固定资产进行非法经营活动、未经许可擅自处理、变卖学校资产的收入，后勤处有权代表学校予以没收，并对有关责任人按相关规定给予经济处罚或建议学校给予纪律处分。
资产管理制度9
第一章：总则
第一条：为规范物业公司资产管理工作，确保资产的安全性和有效性，提高财务管理水平，制定本制度。
第二条：本制度适用于物业公司对其自有和管理的所有固定资产、流动资产、无形资产和财务信息的管理。
第三条：资产管理的目标是保护和增值公司的资产，确保其正常运营。
第四条：本制度的执行部门是财务部，负责全面监督和管理资产的运营和使用。
第五条：资产管理必须坚持“安全第一、保养为主、维修为辅、节约为目标”的原则，提倡科学、系统和规范的管理。
第二章：资产分类与编码
第一条：物业公司应对所有资产进行分类，包括固定资产、流动资产、无形资产和财务信息等。
第二条：资产分类应根据其功能、用途、价值和重要性进行划分。
第三条：资产编码应按照一定规则进行，便于管理和查询。
第三章：资产采购管理
第一条：物业公司资产采购必须按照相关法律法规和公司规定进行，严禁私自采购和挪用资金。
第二条：资产采购程序包括需求申请、采购招标、供应商评审、合同签订和验收等环节。
第三条：采购招标应遵循公正、公开、公平的原则，寻求合理价格和良好的质量。
第四章：资产领用与归还管理
第一条：物业公司应建立完善的资产领用与归还管理制度，对资产进行登记、验收、分发和接收等操作。
第二条：领用人必须按照公司规定的程序进行申请，经过审批后方可领用资产。
第三条：领用人应对所领用的.资产负责，妥善保管和维护资产的完好性和安全性。
第四条：领用人在不需要资产时，应及时归还，并且应进行检查和验收。
第五章：资产盘点和清查
第一条：物业公司应定期进行资产盘点和清查工作，确保所有资产的真实性和准确性。
第二条：盘点工作应由专人或专门机构负责，全面清点和登记资产的数量、质量和状况等。
第三条：盘点结果应及时汇总和录入系统，发现问题和差异应进行调查和处理。
第四条：资产清查工作应随时进行，发现遗失、损坏或其他异常情况应立即报告。
第六章：资产维护和处置
第一条：物业公司应对资产进行定期和预防性维护，延长其使用寿命和提高效益。
第二条：维护工作应包括保洁、保养、维修、更换和升级等。
第三条：资产损坏或报废时，应及时进行处置，并按照公司规定进行报废手续。
第四条：资产处置应根据实际情况进行，包括出售、报废、捐赠或其他方式。
第七章：资产报表和分析
第一条：物业公司应定期编制资产报表，及时反映资产的变动和价值。
第二条：报表应包括资产收入、支出、负债和净资产等内容。
第三条：报表应按照会计准则和相关法规进行编制，确保其真实、准确和完整。
第四条：报表应由专业财务人员进行分析和解读，为决策者提供参考依据。
第八章：监督和考核
第一条：公司高层应加强对资产管理工作的领导和监督，确保制度的执行和落实。
第二条：规范的考核制度应建立，对资产管理工作进行评估和奖惩。
第三条：监督机构应设立并落实，对资产管理工作进行检查和审计。
第九章：附则
第一条：本制度自颁布之日起实施，如有需要修改，应经相关部门批准。
第二条：本制度的解释权归物业公司所有。
第三条：本制度的具体操作细则由相关部门根据实际情况制定和完善。
以上为物业公司资产管理制度的主要内容和要点，供参考和遵守。具体操作细则可根据实际情况进行制定和完善。
资产管理制度10
1、总则
1.1为了加强公司办公设备的管理,确保合理有效使用,特制订本制度。
1.2本制度中的办公设备包括以下:计算机、打印机、复印机、扫描仪、传真机、电话机等。
2、办公设备的申请
2.1公司各部门因工作需要购买办公设备的,需报公司总经办,由办公室统一列入下一年度预算。
3.办公设备的.采购
3.1.办公设备原则上严格实行预算管理,统一采购。
(公司职能部门由公司总经办统一采购
公司项目部由项目部专人负责办公用品的采购工作)
如有紧急情况,允许按预算外费用申请程序实施紧急采购,采购工作由办公室负责执行。
3.2预算获批后,由办公室执行采购,并办理出入库手续。
3.3货物送达后,由办公室负责进行核对、验收,确定无误后,办理入库手续。
4、办公设备的领用
4.1各部门填写物品领用申请单,核对后,在领用登记册上做好登记,办理出库手续。
4.2移动硬盘、笔记本电脑等便携式办公设备要办理固定资产借用单,在规定的使用年限期间,配备人员因工作需要发生调动的,公司范围内调动办公设备'机随人走',公司范围外调动的,办公设备必须上交公司。
5、办公设备的管理和维护
5.1办公设备领取后,由使用人与办公室负责开箱、安装、调试,并将开箱验收记录及说明书、保修卡等随机资料移交档案室存档。
5.2公司按照'谁使用,谁管理'的原则,对办公设备进行日常管理,在规定的使用年限期间,因个人原因造成办公设备毁损、丢失、被盗等,所造成的经济损失由个人承担。
5.3办公室负责公司对所有办公设备进行分类编号,并建立办公设备管理台帐,每半年盘点清查一次,作到帐物相符。
5.4办公室负责公司所有办公设备的日常维修与保养。
6、办公设备的报废处理
6.1报废审核。对于各部门提交的报废物品清单,办公室要认真审核,确认不能再次利用后,经办公室、财务部负责人签字后方可作报废处理。
6.2对决定报废的办公设备,财务部应做好登记,在报废处理册上写清用品名称、价格、数量、及报废处理的其他有关事项。
6.3报废品由办公室集中存放、集中处理,不得随意丢弃。
7、附则
7.1本制度由办公室负责制定、解释、及修改。
7.2本制度自下发之日起执行。
资产管理制度11
第一条 为了加强公司固定资产和低值易耗品采购、使用、保管和报废等管理，保证公司资产安全和完整，充分发挥资产使用效能，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司固定资产和低值易耗品的管理。
第三条 根据资产的价值和使用年限，分为固定资产和低值易耗品两类。
1、固定资产：单位价值20xx元以上（含20xx元），或使用年限1年以上的有形资产。
2、低值易耗品：单位价值在20xx元以下（不含20xx元）的各种用具物品和办公用品等，并且使用期限1年以下。
第四条 公司综合管理部负责对公司资产的实物管理，公司财务部负责对公司资产的价值管理，使用部门负责对公司资产的使用管理。
第五条 综合管理部设资产管理员岗位，负责对公司资产的全面统一管理，按部门建立资产管理台账，对固定资产、低值易耗品分设帐薄进行管理，资产使用部门要同步建立使用台帐，各部门必须设立一名兼职的资产管理员负责对本部门使用资产进行登记，综合部资产管理员要定期会同相关部门对公司资产进行盘点。
第六条 固定资产、低值易耗品的购置：各部门提出采购要求，报综合部（资产管理员）审核，综合部根据现有资产情况及消耗标准，判断是否同意购置或直接从其它部门调拨并加注意见，如需采购，报相关领导审核批准后，由物资采供部或综合管理部采购人员采购。
第七条固定资产、低值易耗品的验收：采购的资产由采供部和综合管理部依据《物品采购申请表》联合验收，详细核对品名、规格、数量、金额，仔细检查商品质量，对验收合格的物品填写《入库单》，记入库存；对验收不合格的物品须及时通知采购人员调换，否则不予入库。
第八条 固定资产的发放：发放固定资产时，须经相关人员和行政副总审批签字后办理，领用人必须在《出库单》中签字确认。使用过程中因保管不善或其它人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，必须按规定赔偿。
第九条 低值易耗品的发放：发放低值易耗品时，综合管理部根据现有资产情况及消耗标准确认是否超标并加注意见，领用人和资产管理部门负责人须分别在《出库单》中签字确认。
第十条 办公资产使用人离职时，须将办公资产移交或归还所用办公资产，经相关部门负责人核实、确认后方可办理离职手续。
第十一条 固定资产的登记与转移：综合管理部负责核查、统计各部门的固定资产，明确部门使用管理责任。综合管理部资产管理员应根据《固定资产出库单》及时登记资产管理台帐。部门固定资产出现遗失、损毁的应由使用部门填写《固定资产处置申请单》经总经理办公会及相关领导审批后，及时更新固定资产管理台帐；固定资产公司内部调拨转移的.，须填写《固定资产内部转移通知单》经转出、转入部门相关人员及部门负责人签字确认后方可转移。
第十二条 低值易耗品的登记：综合部资产管理员依据《低耗品出库单》，分设部门台帐进行登记。
第十三条 固定资产的报废：固定资产经专业人员确认已无法维修或维修费用超过资产原值时，由使用部门申请报废，总经理办公会研究同意后办理相应手续。
第十四条 低值易耗品的报废：经使用部门负责人同意，综合管理部经理审批后报废。
第十五条 资产的盘点、检查
1、各部门资产管理人员负责本部门资产的自查和盘点，并将清查盘点情况报综合管理部。
2、综合管理部负责资产的登记、检查及日常监督管理工作，不定期抽查各部门的资产管理情况。
3、每季度末，综合管理部会同财务部对各部门资产管理情况进行全面检查及盘点，并出具书面报告。对各部门盘盈盘亏的资产，找出原因及责任人，报总经理办公会审批后处理。如属管理不善等人为因素造成，将追究当事人和管理者的责任，并视具体情况赔偿损失。
第十六条 资产交接
1、资产管理人员进行工作交接时，须保证账目与实物相符，并由部门负责人审核批准。
2、部门负责人新到岗时须对到岗部门固定资产进行确认。
第十七条 未尽事宜根据物资管理和财务管理相关制度执行。
第十八条 本制度从二Oxx年十月一日起执行。
资产管理制度12
为加强我校财产管理，明确经济责任．保证国有资产的安全完整、账实相符，防止固定资产流失，根据《会计法》和有关财经法规，结合我校实际．制定本制度。
学校的固定资产一般分为房屋和建筑物、交通工具、通用设备、专用设备、图书、文物和陈列品、其他固定资产七类。
1、固定资产管理办法：
学校固定资产实行统一领导、分级负责、责任到人的管理体制。由固定资产管理工作领导小组负责固定资产管理工作。
领导小组负责编制固定资产采购计划。组织学校固定资产清产和统计工作；监督、检查固定资产管理、维护和使用情况。对固定资产进行定期清查盘点，保证帐帐相符、帐卡相符、帐实相符。
2、固定资产使用与维护各部室管理员（包括班级）应该落实安全防护措施。按照制度对固定资产进行养护、定期检测或者修缮，确保完好和使用。
学校固定资产一般不对外出租或者出借，确需出租出借的，应由出借单位提出申请，固定资产管理领导小组审批。并且按照管理规定具备手续。收回时进行勘验。
学校固定资产实行每期使用情况检查和考核制度。开学初登记，中途检查，学期结束考核，考核结果纳入个人的`奖惩。并且对盘盈盘亏的固定资产及时查明原因，分清责任，按照规定追究责任。
资产管理制度13
一、井下开关完好标准
（一）属下列情况之一的罚款50―100元
1、开关未达到：外壳无浮煤（岩）尘，无油污，有完好牌、标志牌、铭牌、检修牌，接线室（腔）卫生干净、整洁；开关接线工艺不符合规定的。
2、井下开关设备未上台上架（使用专用支架或方木）、支架大于设备四周轮廓50mm，开关未立直、放平，小型电器未集中上板，间隔大于150mm，布局不合理、不整齐，整个板不牢固，发生摇晃的。
3、开关外壳及辅助接地极未使用符合标准接地线的。
4、开关摆放处有淋水，工作地点3台以上开关未设局部接地极的。
（二）属下列情况之一的罚款100―300元
5、开关保护投入不正确，无保护运行的。
6、外壳不完整（达到无损），有裂痕和变形的。
7、外壳的紧固件、密封件、接地件不齐全、不完好的。
8、接线盒内裸露导电芯线毛刺，上紧接线螺丝不能压住绝缘材料，外壳内部随意增加元部件。
9、接线盒内接地芯线必须比导电芯线略长，即使导电线被拉脱，接地芯线仍保持连接，接线盒内要清洁无杂物和导电线丝。未达到此项要求的。
（三）属下列情况之一的罚款300―500元
10、隔爆面的间隙超过0。5mm，接合面上的小针孔10mm2范围内超过5个的。
11、螺纹隔爆结构拧入深部少于8mm，低于5～6扣的。
12、电缆接线盒引线装置不完好，零部件不齐全，缺损，电缆连接不可靠（不牢固）；一个电缆引入装置连接超过一条电缆的；闲置的电缆引入装置未用厚度不小于2mm的镀锌钢板堵紧的；110mm以上的闲置电缆引入装置未用厚度不小于3mm的镀锌钢板或堵板未堵紧、生锈的。
13、连锁装置功能不完整，不能保证电源接通打不开盖，开盖送不上电。内部电气元件保护装置不完好，动作不可靠的。
二、电缆悬挂标准
未达到下列标准之一的罚款100―300元
1、电缆不能挂在风管或水管上，不得遭受淋水，电缆上不准悬挂任何物品，电缆的接头部分不得受力。
2、电缆与压风管、供水管在巷道的同侧时，必须在管子上方并保持300mm以上的距离。
3、通讯和信号线挂在动力电缆上方100mm以上的地方。
4、高低压电缆之间的距离应大于100mm，高压于高压、低压与低压电缆之间的距离不得小于50mm。
5、垂度：相邻电缆悬挂点间的电缆中心偏移量应小于电缆外皮直径的两倍。
6、井下巷道内的电缆，沿线每隔200米、拐弯或分支点处，以及连接不同直径电缆接线盒的两端、穿墙电缆的墙两边都应设置注有编号、用途、电缆截面的标志牌。
7、新增电缆悬挂点间距离不得大于2米，用编织网带悬挂的电缆，最多每隔6米必须用电缆钩或用铁丝穿胶管进行可靠悬挂；电缆不得直接用金属丝悬挂。
8、盘圈或盘“∞”字型电缆不得带电，但给采、掘机组供电的电缆除外；多出的电缆可以弧形或“U”形进行悬挂，但应依照以上标准。
9、在接线设备（含接线盒）的一端电缆应有300—500mm的余量，以便于设备的维护及检修。
10、电缆在穿过风门时必须用金属穿墙套管防护，电缆在井下使用时严禁打死弯。
三、紧固件完好标准
未达到下列标准之一的罚款100―200元
1、紧固用的螺栓、螺母、垫圈等齐全、紧固无锈蚀。
2、同一部位的螺栓、螺母规格一致。平垫、弹簧垫圈的规格应与螺栓直径符合，紧固用的螺栓、螺母应有放松装置。
3、用螺栓紧固不透眼螺孔的部件，紧固后螺孔须留有大于2倍的防松垫圈的厚度的螺纹余量。螺栓拧入螺孔长度应不小于螺栓直径，但铸铁、钢、铝件不应小于螺栓直径的1。5倍。
4、螺母紧固后，螺栓螺纹应露出螺母1—3个螺距，不得在螺母下面加多余的垫圈减少螺栓的伸出长度。
5、紧固在护圈内的螺栓或螺母，其上端平面不得超出护圈高度，并需用专用工具才能松紧。
四、接线完好标准
未达到下列标准之一的罚款100―200元
1、接线装置齐全、完整、紧固，导电良好，并符合下列要求：
⑴绝缘座完整无裂纹。
⑵接线螺栓和螺母的螺纹无损伤、无放电痕迹，接线零件齐全，有卡爪、弹簧垫、背帽等。
⑶接线整齐，无毛刺，卡爪不压绝缘胶皮或其它绝缘物，也不得压或接触屏蔽层，芯线裸露距卡爪（或平垫圈）不大于3—5mm。
⑷隔爆开关接线室不允许由电源侧进线至负荷侧接线，或由负荷侧进线至电源侧接线。
2、固定电气设备的接线应符合下列要求：
⑴设备引入（出）线的终端线头，应用线鼻子或过度接头接线。
⑵导线连接牢固可靠，接头温度不得超过导线温度。
3、地线长度适宜，松开线嘴卡兰拉动电缆后，三相火线拉紧或松脱时，地线不掉。
4、接地螺栓、螺母、垫圈不允许涂绝缘物，使用扁铁的连接的卡爪（或平垫圈）要镀锌或镀锡。
五、接地装置完好标准
未达到下列标准之一的`罚款50―200元
1、接地螺栓应符合下列标准：
⑴电气设备接线盒的金属外壳和铠装电缆接线盒的外接地螺栓应齐全完整，并有标“Ξ”符号（运行中移动的采掘机械设备除外）。
⑵电气设备接线盒应设有内接地螺栓，并标有“Ξ”符号。
⑶外接地螺栓直径：
容量小于或等于5KW的不小于M8。
容量大于5KW至10KW的不小于M10。
容量大于10KW的不小于M12。
通讯、信号、按钮、照明灯小型设备不小于M6。
⑷接地螺栓应进行电渡防锈处理。
2、接地线应符合下列规定：
⑴主接地极的接地母线，其截面应不小于：镀锌铁线100mm2；扁铁25*4mm2；铜线50mm2。
⑵电气设备的外壳同接地母线或局部接地极的联线和电缆接线盒两端的铠装、铅皮的连接接地线，其截面应不小于：镀锌铁线25mm2；扁铁25*4mm2；铜线25mm2。
六、安全防护标准
未达到下列标准之一的罚款50―100元
1、机房（硐室）和电气设备，一切可能危及人身安全的裸露带电部分及转动部分，均须设防护罩、防护栏，并悬挂危险警告标志。
2、机房（硐室）不得存放煤油、汽油、绝缘油和其它易燃物品。用过的棉纱（破布）应存放在盖严的专用容器内，并放置在指定地点。
3、涂饰
⑴设备表面应涂防锈漆。开关箱、接线盒内壁应涂耐弧漆，颜色与出厂颜色一致。
⑵设备的防护栏、油标、油孔及油塞等的外表应涂红色油漆。
⑶设备表面脱落油漆的部位应及时补漆。
4、设备环境
⑴设备表面无积尘、油垢。
⑵机房（硐室）清洁，应无杂物、淤泥、积水、滴水、油垢，工具、配件、材料等要存放在固定地点，摆放整齐。
⑶机房（硐室）通风良好，照明设施亮度合适，符合安全要求。
5、记录、资料
固定电气设备场所必须具备下列记录及资料：
①电气系统图；
②检查、修理记录，实验整定记录；
③运转记录、交接班记录、事故记录。
七、皮带机、刮板机完好标准
未达到下列标准之一的罚款50―200元
1、各传动滚筒的表面应光滑，无损坏，运转灵活，滚筒边缘无毛刺。
2、胶面滚筒的胶层应与滚筒的表面紧密贴合，不得有脱层和裂口。
3、驱动滚筒直径应一致，其直径差不得大于1mm。
4、托辊应运转灵活，无卡阻现象。
5、缓冲托辊表面橡胶层磨损不得超过原凸起高度的一半。
6、机头架、机尾架和拉紧装置架，不得有开焊现象，如有变形，应调平、校直。
7、转载机运行轨道应平直，每节长度上的弯曲，不得超过全长的5‰。
8、机尾架滑靴应平整，连接紧固可靠。
9、中间架应调平、校直、无开焊现象，中间架连接梁的弯曲变形，不得超过全长的5‰。
10、牵引绞车制动装置应操作灵活，动作可靠。
11、清扫器调节装置应完整无损，清扫器橡胶刮板的高度不得小于20mm，并有足够的压力。
12、每班机电修维修人员应对以上重要部件详细检查一遍，并填写检修记录。
13、每班应检查机头压链器架子、电动机减速箱等各处连接螺丝是否齐全紧固；各种防护罩是否齐全可靠；联轴节皮子是否损坏及联轴节是否刮罩子。
14、检查信号是否可靠；接头连接是否紧固；联轴节里油量是否符合要求；电源电缆、操作线有无受挤压。
15、检查输送机搭接情况和链子松紧情况，搭接过低和链子过松要及时处理，防止带煤。
16、对检修过的电气设备应建立检修质量卡片，将检修人员、设备编号、绝缘电阻和存在问题记录下来。
17、检修过的电气设备在正常运行条件下，投入运行24小时内发生电气故障，检修人员负主要责任。
18、对已检修过和未检修的电气设备要分放整齐，保持设备存放室和工作室的整洁。
19、机头附近的浮煤、矸石、杂物及电动机减速机箱上的煤尘要消除干净，保持清洁。
20、皮带机尾随时检查时不准有积煤，保持机尾皮带清洁不磨损；皮带底部200以下不准有积煤。
八、井下供电系统继电保护完好标准
未达到下列要求之一的罚款300―500元
1、选择性：要求保护装置仅将故障线路切除。
2、迅速性：要求保护装置动作尽量快。
3、灵敏性：要求保护装置对正常工作状态和故障状态的反应能力。
4、可靠性：对故障线路能可靠跳闸。
本制度由机电运输科监督执行。
资产管理制度14
为全面贯彻落实《江苏省农村集体资产管理条例》、省市区关于农村集体产权制度改革、市区《关于健全五项监管机制规范农村基层治理的实施意见》等政策法规要求，参照《连云港市农村集体资产管理制度》，结合海州区实际，制定如下农村集体资产管理项制度。
一、年度财务预决算制度
1、每年根据村集体积累状况、生产经营水平和收入来源状况编制年度财务计划，主要包括：财务收支计划、一事一议筹资筹劳计划、农业基本建设计划、固定资产购建计划、兴办企业及资源开发投资计划、收益分配计划等。
2、财务计划须经成员或代表大会讨论通过，报镇级“三资”代理服务中心审核通过后，向全体成员公开。
3、如有超计划开支或计划外重大项目，应事先以财务公开、召开成员或代表大会等形式，征求群众意见，并报镇级“三资”代理服务中心审核通过后，方可执行。
4、年末编制决算报告，经成员或代表大会讨论通过，报镇级“三资”代理服务中心审核通过后，向全体成员公开。
二、收支管理制度
1、村集体所有收入先交后用。村集体取得的所有资金，包括集体资产资源发包、租赁、转让、股份、合作等收入，财政补贴资金、社会捐赠资金，代收代管资金、借入资金等，应归集到村集体资金账户，先交后用。
2、各项支出严格审批制度。各项支出须由经手人签字，民主理财审核通过后，报经村党组织（村股份经济合作社）、村委会负责人审批同意并签字，交镇级“三资”代理服务中心会审通过后报销。
3、各项收入应及时入账，超过规定时间未报账的，按村干部财务收支年底入账承诺制的规定办理。
4、开支审批要坚持节约开支、量入为出的原则。
5、严格控制村干部职数，按标准考核确定干部报酬，未经镇级党委批准不准随意增加人员及报酬。村干部工资统一按镇级政府批复执行，奖金、补助报镇级政府批准后方可发放。
6、严格控制村办公费用的支出。村所用账簿、信笺等办公用品由镇级农经部门根据实际需要从严统一购置，否则不予报销。
7、因公出差车船票、住宿费等合理开支，一律凭票报销。村集体诉讼、考察等用车，需先报镇级分管领导同意，否则，不予报销。
8、各项开支应及时报账，超过规定时间未报账，按村干部收支年末入账承诺制的规定办理。
9、专项资金，专款专用，先提后用。村集体收支以非现金结算的方式进行。
三、民主理财制度
1、村民主理财工作由村务监督机构负责（村股份经济合作社成立的，由监事会负责），村务监督机构（监事会）组织开展民主理财,对农村集体资产经营管理和财务收支活动进行监督审查。村务监督机构（监事会）成员应当在本村村民（集体经济组织成员）中选举产生,其中应当有具备财务、管理知识的人员。现任村委会（理事会）成员及其近亲属不得担任理财人员。村务监督机构（监事会）每三年改选一次，与村委会（理事会）同届，理财人员经培训后持证上岗。
2、每月日开展理财活动，对上月收支逐项审议，并做好审议记录。审议通过的，加盖民主理财专用章。理财章由负责人专人保管。
3、民主理财组织履行职责时，重点把好政策关、审核关、用途关、时效关和规范关。
4、民主理财组织成员必须坚持政策，秉公办事，接受上级主管部门的业务培训和辅导。
5、村务监督机构（监事会）对村民（成员）大会和村民（成员）代表会议负责，年终村务监督机构（监事会）将全年理财情况向村民（成员）大会或村民（成员）代表会议报告。
四、村会计集体办公会审制度
1、坚持财务定期会审。每月x日为会审日。村会计带着经村民主理财小组审核盖章后的收支单据，到镇级“三资”代理服务中心参加会审，审核合格后，准予入账。
2、实行村会计集体办公。会审日也为集体办公日。村会计与代理会计一道对经过严格审核后的收、支单据进行账务处理，做到账账、账款、账据、账证、账物、账表五相符。
3、做好报表相关工作。及时填制统一规范的财务公开榜和公开底稿，编制会计报表，并把账簿及装订好的会计凭证归档。
4、实行考勤考核。农经部门每月对村会计集体办公情况进行逐项考核，结果公布上墙，年终进行总评兑现奖惩。
五、财务公开制度
1、村集体经济组织严格按照有关政策实行财务公开。财务公开内容要齐全。包括：年度财务预决算、各项收入、各项支出、各项财产、债权债务、收益分配、群众要求公开的其它事项。
2、财务公开内容要细致。
(1)集体经营收入支出、投资收益、兴办集体企业、社会公益设施建设、办公费用分项目逐条公布；
(2)凡向农户收取的发包收入、一事一议筹资筹劳、税费、统筹统支的`生产费用分户公布；
(3)五保户供养、村干部报酬奖金按人公布；
(4)债权、债务、使用结算情况年终一次公布；
(5)财务预决算方案分别在年初、年终公布。每月x日为财务公布日。
3、财务公开使用全区统一格式的财务公布榜，财务公布底稿及时存档备查。
4、对群众反映的有关财务公开方面的问题，村集体经济组织要及时处理，并公开处理结果。
六、债权债务管理制度
1、建立健全债权债务台帐和明细帐。按年度进行公开，接受群众监督。
2、村集体应分清责任，及时做好债权回收与债务化解工作。严格控减村级举债。严禁村集体举债交税交费，对于发展经济、兴办福利事业确需借款的，须由成员代表会议或议事会通过，并报镇级政府审核同意，不按以上程序借款的，村集体不予承认，责任一律由经手人承担。
七、资产资源管理制度
3、实行台账管理。根据清产核资结果，健全各类资产、资源、农村集体承包合同台账。台账规格由镇级农经部门统一，并按记账要求填写，也可直接从三资监管平台中导出，打印存档。
4、资产资源租赁、发包，应在履行民主程序的基础上，通过区级或镇级农村产权交易(服务)中心公开交易，实行阳光操作。
5、价值元以上的资产购置、建设应经成员会议或成员代表会议通过后报镇级履行招投标建设程序，方可购建。闲置资产处置，应通过区级或镇级产权交易(服务)中心公开处置。
6、建立资产年报制度。占有和使用集体资产的单位和个人要按年上报资产变动情况。
7、加强资产日常管护，明确保管责任，保证集体资产安全。
资产管理制度15
设备动力部经理岗位职责
设备动力部高级经理 阜阳欣奕华材料科技有限公司 阜阳欣奕华材料科技有限公司,欣奕华 全面负责主持设备动力部门日常管理工作(员工内部管理、团队建设、会议组织等)
贯彻落实本部门岗位责任制和工作标准,密切与生产、采购、制造等部门沟通协调,确保各项工作计划的推进和落实;
负责制定设备动力技改方案、总体进度计划及目标实施监控;
负责组织和实施动力设备日常保养、报修及更新及系统运营管理;
负责部门范围内的安全、质量、成本控制;
负责组织制定部门管理费用和项目投资预算费用;
负责本部门技术管理工作、技术培训、员工提升及绩效考核和评定;
参与公司组织相关的日程会议及长远技术发展规划、制度的`制定、修改、补充等一系列组织工作;
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