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公司财务管理制度范本

时间:2007/11/7栏目:规章制度

   
   (三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。
   (四)厉行节约,合理使用资金。
   (五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。
   (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。
   (七)完成公司交给的其他工作。
   第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
      在没有专职总会计师之前,总会计师职责由会计兼任承担。
   第四条 公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。
     财务工作岗位职责
   第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作:
   (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;
   (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;
   (三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析:
   (四)承办公司领导交办的其他工作。
   第六条 会计的主要工作职责是:
   (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。
   (二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。
   (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
   (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
   第七条 出纳的主要工作职责是:
   (一)认真执行现金管理制度。
   (二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。
   (三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。
   (四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。 (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。
   (六)配合会计做好各种帐务处理。
   (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
   第八条 审计的主要工作职责是:
   (一)认真贯彻执行有关审计管理制度。
   (二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
   (三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
   (四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据。
   (五)纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。
   (六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
   (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
   □ 财务工作管理
   第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
   第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。
   第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。
   第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。
   第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
   第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。
      财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。
   第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管副总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。
      财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
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